Безплатна библиотека - наръчници, измамни листове, кандидат минимум. Вид касови операции в банка Организация на касови операции в търговска банка

Успехът на едно предприятие зависи от различни фактори. Едно от най-важните неща е моментният външен вид на котката. Парични транзакции, собственост на активи, разходи, инвестиции - много повече може да бъде под контрол. Само по този начин предприятието ще може да осигури запазването на готварските и други хранителни запаси. Нека да разгледаме доклада каква е формата на регистрация на парични операции в предприятие и в кредитна институция.

Секретна информация

В съвременните пазарни умове счетоводството може да функционира въз основа на принципа на компетентно разпределение на финансовите активи. Тяхната стагнация автоматично ще донесе допълнителен доход на предприятието. Във връзка с тази грижа е важно постоянно да мислите за най-ефективното и рационално инвестиране на вашите активи. Това може да включва банкови депозити, облигации и акции на организации на трети страни, инвестиционни фондове и др. Постоянно подобряваме организацията на паричните операции. Старшите практици отговарят за записването на всички движения на активи, анализирайки статистиката на разходите и приходите. От особено значение е първичният характер на паричните операции. Простите, разрешени през новата година, могат да доведат до сериозни недостатъци.

Основни помещения

Организацията на паричните операции е необходима преди установяването на финансова дисциплина в предприятието. Освен това ще гарантираме:

Специфика на финансовата складова дейност

Предприятията, които участват в оборота на активите, влизат в редовни взаимоотношения с други компании, лица и членове на мощния трудов колектив, наред с други. На пръв поглед изглежда, че естеството на паричните операции е просто и не създава никакви затруднения на практикуващите. На практика обаче част от сетълмента ще бъде завършен, когато се формира финансовият баланс и се прехвърлят активите. Има много охранители, които трябва да знаят правилния ред на паричните операции, което води до сериозни разходи за предприятието под формата на глоби.

Приемат се хартиени формуляри

В процеса на извършване на касови операции банковите организации следят за спазването на договорната и платежната дисциплина от фирмите. Вонята крие и присъствието на най-мощните форми на върколаци. Документите, свързани с касовите операции, са одобрени с Решение № 88 на Държавния комитет по статистика от 18.08.1998 г. Решенията могат да се комбинират с различни части. Плащанията се формализират с касови ордери (формуляр № KO-1), които се подписват от касиера и целта. касиер счетоводител. Заверена с щемпел (печат) разписката се предава на лицето, извършило подготовката.

Счетоводна структура на касовите операции

В реда „Настройка“ трябва да посочите списъка с активи - променете местоположението на действието. Tse can buti:

• Принос в уставния капитал на учредителите.
• Плащане на комунални услуги.
• Приходи на продукт.
• Длъжности на юридически лица и граждани.
• Връщане на неизразходваната сума на правителството за държавни нужди и обновяване.
• Вземане на стотинки от банката за чек, които да харчите за преводи.
• Инвентарни липси, установени в резултат на инвентаризация и др.

В реда „Това число“ се въвежда размерът на максимално допустимата стойност (в цифри) или се посочва „без максимално допустима стойност“. В колона "Допълнения" се въвеждат номерата и датите на документите, въз основа на които се извършват операциите на правителството. Това може да включва например предварителни уведомления, протоколи за срещи на длъжностни лица и др.

Процедура за готвене

Видът на касовите операции се извършва с помощта на допълнителен касов апарат. В допълнение към тези устройства е фиксирана необходимостта от подготовка за населението. Не е необходимо да се инсталира касово оборудване за всички видове предприятия, включително индивидуални предприемачи без законово одобрение. Не е необходимо да използвате CCT за:

Вид препарат

Вие носите отговорност за получаването и касовите ордери на формуляр № КО-2 и други документи, които са надлежно изпълнени. Останалото може да се декларира, платежни ведомости и др. Видът на подготовката ще бъде потвърден при представяне на вашия паспорт. Тези основни данни се въвеждат преди касовата поръчка. Ако подготовката се извършва чрез разрешение, текстът на RKO след информацията за подготовката се посочва от информацията на лицето, което е упълномощено за тази операция. Ако следвате процедурата зад записите, преди да се регистрирате, не забравяйте да напишете „За вашето одобрение“ в полето. Хартията се взема от касата и се предава на касата.

Плащане на заплата

Видът на паричните транзакции, свързани с тези плащания, е предмет на допълнителна информация. Изплащането на заплатите може да приключи на третия ден. Досега това включва и датата на варене от буркана. След този период иконата „депозиран“ се поставя до имената на войниците, които не са удържали заплатите си. Например извлечението показва резултата от действителното виждане на загубените суми. За депозирания препарат се формира регистър. За реално заплатената сума за записите се оформя касов ордер.

Регистрация на документи

Счетоводната форма на касовите операции се прехвърля към поддържането на специални списания (формуляр № KO-3). Входящите и видео файловете се регистрират в тях на базата на присвоени номера. Допълнителен одит на формата на паричните транзакции ще ви позволи да проверите пълнотата на записите. Номерацията на книжата е по ред, съобразно формулярите за получаване и оформяне. Обхватът на паричните операции се простира от днес до края на деня. Забранява се издаването на поръчки в ръцете на лица, които почистват и приготвят храна. Приемането и плащането ще се извършва само в деня на уреждане на парични сетълменти.

Касова книга

След изваждането на книжата оторизиран специалист по сигурността проверява коректността на оформянето им. След това касиерът ги депозира в книгата на операцията World Vikonannya. Един бизнес може да има повече от един такъв регистър. Касовата книга трябва да бъде зашнурована и номерирана отпред. От другата страна е посочен броят на арките. Този запис ще бъде придружен от подписи. счетоводител и столяр, както и печат на предприятието. Значките са събрани от два примера, като се използва копие. Първият е изгубен от книгата, другият - оригиналът - действа като официален документ на касата.

Особености на депозита

Касата не може да се почисти. Корекциите трябва да бъдат потвърдени с подписите на потвърдените лица на определената дата. Не се допускат корекции и изтривания на оригиналната документация. Циповите документи за вина бяха изключително лоши.

Автоматизация

За да се гарантира абсолютна сигурност на хартията, паричните транзакции в касата могат да се извършват автоматизирано. При този тип страните са оформени като свободни листа. Изведнъж прозвучава обаждането на касата. Сгъването на двете арки може да се образува в началото на следващия ден. Тези раздели са отговорни за подобна промяна, както и всички подробности, прехвърлени към f. No КО-4 ("Касова книга"). Номерацията на страниците се подрежда автоматично една по една. В останалата вложка за месец май през този период са покрити общ брой страници за общо 12 месеца.

Запазване на почит

След отстраняване на „Цвит“ и „Разхлабен лист“, касиерът е отговорен за проверката на правилността на сгъването на тези хартии. Ако има недостатъци, ще ги подпиша. Заедно с разписките и приходните ордери възложените документи се предават за подпис в счетоводството. За да се осигурят сигурни спестявания и по-голяма наличност, „Вмъкване на листове“ се записват ежемесечно. Например съдбата и потреблението на календара се коригират по ред. Броят на аркушите в линията на съдбата се потвърждава от подписите на гола. счетоводител и организационен мениджър. След това Книгата ще бъде запечатана.

Финални процедури

В края на деня се събират торбите с операции, извършени през целия ден. Вторичната аларма показва оставащото готвене и предава сигнала от телефона към абоната. Отговорността за извършване на парични транзакции е поверена на висш служител (ръководител на правителството).

Доставка на препарата до сервизна организация

Активите могат да бъдат изпратени директно към сметката (страница 51). Ако препаратът бъде предаден на агента за събиране или в пощенския отдел за незабавно презастраховане в свободна обвивка, той ще бъде застрахован на стелажа. 57 "Превод на вратата." Като основа за депозиране на суми до D 57 има копие от разписката за доставка на активи на инкасаторите, разписка от пощенския отдел и др. Отписванията от K 57 са в съответствие с банковите извлечения.

Оборот за готвене в обслужващи организации

Обхватът на касовите операции за банката се регулира от Правилника на Централната банка на Руската федерация № 2-P с измененията от 11 юни 2004 г. Основният оборот на активи между организациите и предприятията се извършва по неподготвен начин. В този случай паричните транзакции в обслужваща компания могат да бъдат разделени на различни видове: разнообразни, текущи (за големи организации, клонове), специални (депозит, акредитив, чекове), бюджетни и т.н. Потокът от активи, които са запазени на r/r, се възстановява на rakh. 51. Преди дебита има сметка, а кредита - промяна (теглене). Наредбите на Централната банка на Руската федерация определят формите за неподготвени разработки. Казва им се:

• Споразумения за плащане.
• Inkaso.
• Акредитив.
• Проверки.

Формата на касовите операции на банката се извършва изключително въз основа на следните нареждания, изпълнени в електронен и хартиен вид. Данните на хартиен носител могат да бъдат намерени на:

• Платецът - да отпише активи от сметката си и да ги прехвърли на собственика на сметката.
• Одържавач - за отписване на раханката на платеца за погасяване на реколтата.

Vidkrittya r/s

Предприятието избира своя собствена организация за обслужване и може да избере няколко звена от няколко компании. За да отворите r/p песента, въведете:

След предоставяне на необходимите документи предприятието и банката сключват договор за касово обслужване. Явно сметката ще се отвори с уникален номер. За целите на организацията на услугата се извършва плащането на данъци, документи и вноски, което се изчислява по неподготвен начин. Освен това от r/p можете да видите подготовката на потребителската производствена линия и плащането на работниците. Доставката на стоки от сервизната организация е предмет на специална процедура.

Витяг з л/с

Смрадите се наблюдават периодично от банки и фирми. Документът за регистрация е документът на сервизната организация. Във връзка с тази банка показва увеличение на излишъка по кредита, а отписването очевидно е в дебита. R/s за предприятие действа като активен рекет. Във връзка с това увеличение е необходимо да се представи D 51 и да се изразходва - K 51.

Надзорни книжа

Преди регистрацията се добавят документи, които отразяват замяната на операциите. Те показват, че се основават на текущия поток от активи на r/r. Витяг се проверява от счетоводител. Специалистът в процеса избира валидни документи преди нея. В полетата на регистрационния документ, напротив, в документите е посочена кореспонденцията на рекета. Застрахователните и отписани суми се кредитират по сметката. 76/2. Счетоводният отдел на дружеството е длъжен да уведоми обслужващата организация за неправилни записи не по-късно от 10 дни от деня на издаване на извлечението.

Отписана сума

Това се дължи на годината на Vlasnik rozrakhunkovy rakhunku. Вината е плащане, което е предмет на неотменима заповед. Те се основават на решения на Арбитражен съд или друг съд, финансови органи на прокуратурата и други висши органи. Отписването се извършва в календарен ред, така че светът трябва да получи документ от Vlasnik Rakhanka или датата на плащане. Когато има достатъчен брой активи в обслужващата организация, обслужващата организация поставя неплатените разписки в специален картотечен шкаф № 2.

Лошота на календара

Уонът е инсталиран на гарата. 855 ЦК. Изведен от строя, за да продължи в настъпателен ред:

• Според последните доклади те съобщават, че презастраховането на активи може да доведе до намаляване на плащанията за издръжка и да доведе до отстраняване на вредата от здравословния живот.
• За документи, които прехвърлят разходите за удръжки за плащане на разходите за труд и възстановяване на обезщетение от лица, наети в предприятието по трудов договор (договор).
• За документи, които прехвърлят плащания към Фонда за социално осигуряване, Фонда за задължително медицинско осигуряване, Фонда за пенсии.
• За платежни документи, които се прехвърлят в презастраховане към извънбюджетни и бюджетни фондове.
• Според окончателните листове, за да компенсира други финансови облаги.
• За други платежни документи.

Във всеки случай удовлетворението може да бъде причинено от календарната упоритост на документите.

Работна поза в централата на обслужваща организация

Кодът на кредитната компания показва режима на работа на паричната сметка и процедурата за предаване на информация за финансовата процедура. По преценка на шефа сега се извършва събирането на чужди и рублови препарати. Можете също да го съхранявате в специален сейф. Касиерката го затваря и му дава защита. Излишъкът от подготовка в края на деня не е виновен за сумата, както е установено с писмени заповеди на ръководителя на кредитната институция.

Подсилен с готвене

Служителят на операционната зала подава писмена молба до банката. Днес можете да го видите като авансово плащане за изготвяне на заем към кредитна институция. Можете също така да обърнете внимание на необходимостта да спестявате парите си, когато става въпрос за спестяване на пари в банка. Разнообразието от готвене на рубла допринася за сметката. 20207. В края на деня работникът проверява излишъка от средства от сумите, приписани на касовите и печалбите, действителния излишък и авансовото плащане за началото на промяната. Зад резултатите от експеримента стои извод за текучество. Потвърждава се с подписа на касовия служител.

Важен момент

Ако препаратът е записан в транзакционната каса на банката, тогава служителят води отделна книга със стойности (стотинки). Тя записва общата изразходвана сума и когато пристигне през целия ден, излишъкът се изтегля от сметката. 20207.

Проведено

Подготовката на стотинка се извършва от касовия служител към ръководителя на възела на кредитната компания въз основа на входящи нареждания. Кога се прилага регистрацията на публикации:

• Д ах. 20207 "Каза кредитна организация".
• Докато ра. 20207 "Разходи за оперативни каси, изплатени от пласмент на кредитна институция."

Тъй като изчерпването на работата в съзнанието на събраната инкасация не позволява готвене през целия ден, то се прави вечер или се губи в спестяванията в подкатегорията инкасатори.

Доставка на ресто

След приключване на операцията с подготовката и други ценности, служителите предават на началника на отдела всички очевидни пари заедно с доказателства и документи. Останалото, приемайки го, проверява:

• Размерът на оборота, който е записан в документите за приемане на препарата и получаването на монетни документи, които са открити, за видяното имущество и изземването под звук е потвърдено от чиновниците.
• Излишъците са коректно отстранени. В този случай проверете записите си в книгата си за прегледани и приети стойности.
• Броят на тези документи съответства на информацията, с която разполагат властите, включително вида служители, които са част от кредитната институция.

Мениджърът също така проверява сумите, приети като касови апарати, с контролни записи, доставки от банкомати и дневник на приетите празни торби, за да посочи стойността. Старшият работник подписва документите, контролните протоколи и дневниците. KKM редовете от плащанията също се удостоверяват с подписа на управителя. Плащанията се изпращат до оперативния спиворбитник едновременно с известията за създаване на касов ордер. Уведомленията се предават на предприятията, към които се дължат плащания. След приключване на проверката счетоводителят трябва да въведе общата изразходвана и получена сума през деня, което означава излишък от подготовка за оперативните пари на кредитната институция, излишък от други ценности за следващия ден.

Тема 6. Появата на касови операции

1. Организация на касовата дейност в търговска банка.

2. Приходни парични операции.

3. Касовите операции на Видатков.

4. Извършване на операции с парични потоци и регулиране на паричните излишъци.

5. Организиране на теглене от банкови карти на банкомат.

Парични транзакции към банката - това е операция за съхранение на постъпления от стотинка за сметки на клиенти на банката и видове препарати за различни цели (заплати, надбавки, възнаграждения и други плащания за служители на предприятия). Касовото обслужване се счита за една от най-важните функции на търговската банка. В готварски кръг, който осигурява обмена на стоки, банката е изходната и крайната точка на потока от стоки.

Основният регулаторен документ, който регулира извършването на касови операции, е Наредбата на Централната банка на Руската федерация „За реда за извършване на касови операции и правилата за съхраняване, транспортиране и събиране на банкноти и монети в Банката на Русия в кредит институции на територията на Руската федерация" от 24 април 2008 г. № 318-P.

Всяка търговска банка има лимит към териториалната институция на Банката на Русия. Зависи от вида на паричните операции, които се извършват. Търговската банка управлява отдел за касови операции, който се ръководи от старши касиер. Глава Това е организацията и контролът върху работата на отдела. Отговорност за организацията и сигурността на ценностите се носи от главния счетоводител, деловодител в търговска банка, гл. с ятаган. В банката открийте сметката си:

Прибуткови,

Витратни, - прибутково-витратни,

търсачки,

вечер,

За преглед на чекови книжки.

Броят и видовете транзакции се определят от видовете операции, които се извършват, на мястото на банката могат да бъдат открити касови възли (търговски, промишлени предприятия за обслужване на обществения сектор), обмяна на валута и операции.

Търговската банка разполага и със стотинки и ценности. Банката на Русия установява изисквания преди създаването на финансов фонд, за да гарантира сигурността на ценностите. Извършването на парични транзакции следва следните принципи:

1. Касиерите могат да приемат и издават ценности само в отдела на администрацията на регионално-оперативния клон, транзакциите се формализират с фактури и документи от касовия апарат. Задбалансово – мемориални ордери.

За да контролира правото на подписване на касови документи, на касиера се дават карти за подписване на транзакции, които дават право да подписват документи.

2. Всички касови документи се регистрират в касовия апарат (pributkovy или vidatkovy).

В началото на работния ден касиерите изтеглят авансовото плащане, което е на разположение на касиерите при получаване на разписка в книгата под формата на приети и други ценности на касата.

В рамките на един ден можете да изтеглите допълнителната сума предварително. Всички стотинки, които се виждат в обменни бюра или транзакционни сметки, депозирани в банката, се изготвят с касови ордери и се показват в счетоводната система. В края на работния ден касиерите издават излишъци срещу разписка от книгата. По същия начин в обменните бюра парите на банката се съставят с входящ касов ордер и се показват в счетоводството. За съхраняване на стотинки и ценности се води книга за подготовка на пари и други ценности, която показва наличността на ценности в магазина и банката на касата зад касата според излишъка и оборота на ден.

Планът на стелажите е разделен на стелажи 2 секции 20202, 20206, 20207, 20208, 20209. Отделни стелажи се отварят за видовете валути, които са в касата, таксите и неплащанията, знаците и съдбата на издаването .

Резолюция на УС на НБУ от 18 януари 1999 г № 14 се постановява, че за обслужване на касов апарат търговските банки начисляват такса на клиента в размер, посочен в договора за обслужване на касов апарат,

но не повече от 1,0% от общото количество за варене.

Предприятията могат да готвят на касата си в рамките на ограниченията за излишък на готвене на касата си, които се установяват скоро през първото тримесечие, а извън ограниченията на търсенето може да има забавяне. Лимитът за наднормено количество готвене от всяко лице за контрагента например се определя от търговската банка, която поддържа разплащателната сметка.

За извършване на касови операции банката формира персонал от касови служители - касов апарат, чиято структура се определя от банката самостоятелно.

Структурно подразделение на банки, извършващи операции чрез касово обслужване на клиенти оперативни парични средства. Излишъкът от стотинки в оперативната каса с размера, който се изчислява за годината от основната настройка на НБУ, се дължи на готовия оборот на банката и умовете на нейната работа. С голям натиск върху подготовката и изпълнението на услугите за пренос на пари в брой, транзакцията може да се осъществи около следните видове: Прибуткова, Видаткова, Вечерня, повторно пускане на стотинка.

Отговорен за опазването на ценностите, с които разполагат пени-хоардите, е пазачът на търговската банка, чийто главен счетоводител и касиер е ключът към пени-хард-а и специален приятел.

Запечатването на стотинковия депозит след края на работния ден се извършва в присъствието на представител от отдела за сигурност на банката, като преди запечатването на стотинковия депозит, съответните служители в присъствието на охранителен представител извършват проверка че няма повреда на вратите и ключалките, след което се подписват в контролния дневник за тези лица, на които е разрешено да отварят или затварят съкровищата на печата.

Чиновниците от счетоводния отдел ще проверяват всички финансови и финансови документи и ще гарантират, че транзакциите се извършват в рамките на счетоводния отдел. Този апарат се контролира от главния счетоводител на банката, който в своята работа се придържа към Правилника за организацията на счетоводния отдел и публичността в банковите институции на Украйна, одобрен с резолюция на Управителния съвет на НБУ от 30.12.98 г. № 566. Главният счетоводител, който отговаря пряко за подготовката на банката, е натоварен с контрола върху разпределението на паричните средства, независимо от посоката на тяхното формиране.

Процедурата за извършване на касови операции с помощта на касови апарати

Подготвят се следните документи: съгласие за извършване на подготовката; информация; Прибутков касов ордер.

За предложенията за извършване на подготовка се приемат стотинки от субектите на държавна дейност за обезпечаване на депозитите по разплащателната им сметка, както и за гражданите по депозити. Плащания от населението се приемат след уведомление. Всички останали транзакции, включително банкови каси, се извършват с касови ордери под формата на копия на приходни ордери, подписани от касиера с печат. Най-голямата сума пари трябва да бъде изпратена през касата до банката за предложението за извършване на плащане, което по същество се състои от три отделни документа: предложението, разписките и нарежданията.

Оперативни служители проверяват достоверността на данните, след което настъпва объркване

с касов бон и нареждане се предава на касата. След това касиерът изпълнява своите контролни функции, като проверява автентичността и идентичността на подписите на оперативните служители, проверявайки ги от изразите, които притежава. Когато човек се обади да внесе стотинки, той ги приема, преудължавайки банкнотата.

Касиерът незабавно проверява сумата, посочена в документа на фактурата като сума, която действително е разкрита при преразхода. Когато тези суми бъдат изтеглени, касиерът подписва разписката, поставя печат върху нея и я предава на лицето, което е дало парите. Goloshennya се лишава като документ, за да потвърди факта на похвалата на стотинки. Поръчката се предава на оператора, който поддържа касата. Чрез транзакцията сумата на получените стотинки се регистрира в касата.

През целия ден касиерите могат да използват документи за получаване, за да следят получените и получени суми от стотинки в допълнение към книгата за приети и получени стойности, а в края на операциите за деня да добавят извлечението на касиера за разписки за сумата, получена от стотинки и броят на документите за продажба, които са намерени до момента, е невероятен. сумата за крайната сума от действителното количество на препарата.

Касиерът формира постъпилите стотинки за транзакционния ден на пачки и заедно с документите за получаване, а получаването на касовата бележка от касиера създава разписка от книгата за формата на получените и въведени стотинки (ценности) към управителя, който проверява сума на подготовката този брой входящи документи от записи след потвърждението на касата и подписва до момента,

Всички препарати, които са получени преди края на работния ден, кой работен ден се получават в оперативната каса и се застраховат по реда на сметките на контрагентите или синтетичните балансови сметки на търговския баланс на ийной банка.

Организация и ред на касовите операции

Въведете

1. Теоретични засади на касови операции в търговски банки

1.1 Организация на касовите апарати в търговските банки

2 Процедурата за показване на касови операции в счетоводната област

2. Организация и външен вид на касовите транзакции в приложението BAT Asian-Pacific Bank

2.1 Организационно-икономическа характеристика и анализ на финансовата дейност на БАТ “Азиатско-тихоокеанска банка”

2 Организация на счетоводното отчитане на касовите операции в BAT "Азиатско-тихоокеанска банка"

3 Недостатъци в работата и организацията на касовите операции в БАТ “Азиатско-тихоокеанска банка”

3. Отидете в BAT „Азиатско-тихоокеанска банка“, за да завършите вашите парични транзакции

3.1 Основни аспекти на касовите операции

2 Развитие на икономическата ефективност на регистрираните вписвания

Висновок

Списък с референции

ВХОД

Уместността на проследяването на паричните транзакции е, че готовият оборот на Руската федерация става приблизително 37% от всички стотинки. Ние сме готови да извършим развитието на предприятия, организация и инсталации с население, между съседни групи от населението и в една и съща област между предприятията. Следователно готовият стотинков оборот ще бъде богат на това, което се крие в нормалната циркулация на стотинките в държавата, стабилността на тяхната покупателна способност.

Централната банка на Руската федерация определя реда за извършване на касови операции в народната държава, организира производството на банкноти и метални монети, установява правила за прехвърляне, съхраняване и събиране на средства, осигурява създаването на резервни фондове от банкноти и метални монети , установява знаците и реда за определяне на платимостта на знаците за стотинка, както и реда за възлагане, замяна на износени банкноти и монети и разпореждане за тяхното изчерпване.

Както беше посочено, банките носят голяма отговорност да предоставят касови услуги на участниците на пазара, тъй като правилната организация на обращението на храните играе важна роля в развитието на руската икономика. Освен това, до каква степен ще бъде подобрен механизмът за изсушаване на готвенето от инсталациите на Банката на Русия към търговските банки и по-нататък от банките към държавните институции, както и колко бързо банките могат да събират и обработват постъпления от стотинки, да се отърват от старите, които не са остарели жетони за пени и ги заменете с нови. , има много плавност в оборота на готвенето, след това и доставката на стоките до складирането. Наличието на достатъчен брой средства може да подкопае авторитета на банката и да доведе до колапс. Важно е да се изследва проблемът за анализа и същността на касовите операции на търговските банки.

Мета курсова работа - разгледайте организацията и формата на паричните транзакции както от теоретичната, така и от практическата страна на прилагането на BAT "Азиатско-тихоокеанска банка".

Обект на разследване са касови операции в търговска банка VAT „Азиатско-тихоокеанска банка“.

Отдел за курсова работа:

ü разгледайте особеностите на организирането на касови услуги в Русия, представляващи операции в счетоводния отдел;

ü характеризира процедурата за формиране и контрол на касовите операции в търговска банка;

ü Можем да посочим начини за директно подобряване на паричните транзакции.

1. ТЕОРЕТИЧЕН ОСНОВИ НА ПАРИЧНИТЕ ОПЕРАЦИИ В ТЪРГОВСКИТЕ БАНКИ

.1 Организация на касовата дейност в търговските банки

Касовите операции са един от най-старите видове активни банкови операции. Исторически погледнато, вонята произлиза от развитието на търговията с пени тогава. Минимална информация - обмен на стотинки от различни места и държави. Всъщност касовите операции се прехвърлят към други - пасивни и активни операции на сегашните банки, превръщайки се в основа и невидим елемент на всички операции. По правило паричните транзакции са тясно преплетени с депозитни, кредитни и други транзакции на кредитни институции.

Доскоро по нашите земи, в съзнанието на административно-командната система на управление на държавата, съществуваше пееща система за планиране и регулиране на стотинката. Грижата за финансовата, кредитната система и регулирането на управлението на паричните средства се регулира от наказателното право. Това също означаваше размера на бизнеса и възстановяването на стотинки от пари. Цялата организационна и техническа работа по кредитно-розрахунковото и касово-депозитното обслужване на народната държава беше поверена на Държавната банка на SRSR, която отговаряше за изпълнението на назначаването на правителствените директиви.

Системата за планиране и регулиране на стотинката беше сведена до обидно ниво. Държавна банка, като център за управление на кредити, търговия на дребно и парични средства в региона, осигурява стриктно разделяне на неподготвените и готовите стотинкови обороти.

Подготовката на Rukh беше планирана и регулирана чрез начина на сгъване и балансиране на баланса на доходите от пени и доходите на населението, паричните и кредитни планове към Държавна банка. Процесът на планиране и регулиране на загубата на стотинки върху кожата от тези документи имаше своя специфична задача и въз основа на резултатите от тези баланси преобладаваше редът на хранене относно издаването и възстановяването на стотинки от парите. Задачата за получаване на много грошове за бизнеса беше задължителна за всички банкови инсталации, пряко, на местно ниво, за извършване на касови услуги за предприятия, организации и инсталации, така че има малък директивен характер.

В началото на пазарната икономика беше естествено да се приеме строг кредитен и касов план за търговия с пени и преход към нова, по-голяма пазарна система за регулиране на размера на масата на пени. Следните инструменти и методи на кредитна политика за пени бяха възложени на Банката на Русия:

ü лихвените проценти по операциите на Банката на Русия;

ü стандарти за задължителни резерви, които се депозират в Банката на Русия;

ü пазарни операции;

ü банково рефинансиране;

ü валутно регулиране;

ü установяване на насоки за растеж на пени запасите;

ü директен обмен и други.

Но изборът на един или друг метод на регулиране носи решения относно обекта на регулиране и методите за неговото потискане. В световната практика се използват дисплеи на стотинки.

Регулирайки стотинката, Централната банка на Руската федерация действа по начини, достъпни за тях чрез търговските банки. В съзнанието на вътрешната кредитна система на Централната банка на Руската федерация по-важното от управлението е свързано с дейността на търговските банки, които имат независима кредитна политика, а не имат право да подготвят и управляват собствен бизнес , Има сигурност между ресурсите, които придобиват. Централната банка определя реда за извършване на касови операции - получаване на операции, съхраняване и подготовка на стоки и ценности за клиенти на банката, организиране на производството на банкноти и метални монети, установяване на правила за прехвърляне, спестяване и подготовка на събиране ще осигури създаването на резервни фондове на банкноти. RCC Bank of Russia контролира касовите операции на кредитните институции и стотинковия оборот на региона, текущите касови услуги на кредитните организации и техните клонове, разпределя и ги предава на териториалния орган на Банката на Русия ї прогнозата за това резултатът не е следващото тримесечие като цяло за обслужваната територия.

За извършване на касови услуги и операции с подготовката на други ценности в банката се създава касов апарат. Важността на създаването на тези и други касови апарати, тяхното количество и брой на касовите служители, както и необходимостта от инсталиране на банкомати се определят от управителя на кредитната институция. В този случай основата за осигуряване на цялостно обслужване на търговската банка за нейните клиенти трябва да бъде положена от момента на формиране на проекта, ще се извърши реконструкция и преустройство и ще бъде разположена банката. Необходимо е да се осигури достатъчно пространство за проектната документация за приемане и обработка на парични потоци, както и за текущи касово-депозитни операции, за да може клиентът бързо и безпроблемно да създаде банкова сметка или да премахне готвенето. Непосредствената подготовка на операцията се извършва от каси и каси.

За да подобри касовото обслужване на населението, кредитната институция може да открие оперативни парични сметки с касов възел за тази операция с приемане на двата вида депозити, продажба и покупка на ценни книжа, приемане на сметки за комунални услуги и други плащания за физически лица. Оперативните сметки от този тип, разширени в организациите, генерират, в допълнение към свръхзастрахователните операции, плащането на разходи за заплати и социални плащания, както и разходи за наемане на работници и услуги. Освен това се свежда до списъка с операции, за които кредитната институция има лиценз.

Нека да разгледаме различните видове операции, които се извършват в касите на търговските банки.

Приемането на подготовката от организацията до получаването на кредитната организация се извършва в момента на предложенията за подготовка на депозита, което е набор от документи, като предложения, поръчки и разписки. Организациите могат да депозират препарата в своята банкова сметка. Оперативният служител проверява правилността на попълването на разписката за депозита, подготвя я, показва сумата на стотинките в касата след пристигането и прехвърля разписката за депозита до касата. След като отхвърли заявката за депозит, касиста проверява автентичността и идентичността на подписа на оперативния служител с ясен израз, като проверява сходството в цифри и думи.Вложителят на стотинките се приема като нова банкнота. Приема се в хода на работния ден, подготовката се извършва едновременно с входящите документи и получаването на сумата на приетите стотинки и броя стотинки на документите, които са получени преди касата, се дава на ръководител на касата за подпис в книгата под формата на приетите.ги стотинки (стойности).

Този тип организация може да приеме препарати, опаковани в торбички за събиране, специални торбички, калъфи и други приспособления за опаковане на стотинки, за да се гарантира спестяването им при доставката и да се предотврати изгубването им.Съдържат се без видими следи от увреждане на целостта.

Всички готови стотинки, намерени през работния ден, трябва да бъдат обработени в оперативната каса на същия ден. Приемането на препарати от организацията, чанти с препарати и други ценности като касови апарати след края на работния ден на кредитната организация се извършва вечер.

Прехвърлянето на стотинки от чанти, доставени от касиери, трябва да бъде оформено от касиери в присъствието на служител в присъствието на агент по прехвърляне, което определя контролните функции. Смяната на готвенето, настъпила на вечерната каса, ще се извърши не по-късно от следващия работен ден.

При приемане и обработка на подготовката касовите чиновници на кредитните институции упражняват контрол върху изплащаемостта и валидността на банкнотите за стотинки към Банката на Русия в платформата Знак за изплащаемостта на банкноти и монети към Банката на Русия и оперативна информация, изключени от териториалните разпоредби на Банката на Русия. Ако се открие съмнителна марка за стотинки, касиерът допълнително поставя върху вратата на документа за получаване подробностите за присвоения знак за стотинка: година, дата на издаване (издаване), както и серията и номера на съмнителната марка за стотинки - за банкноти, наем мента баня - за монети. Ако бъдат идентифицирани няколко съмнителни стотинкови марки, се посочва тяхната сума. Оперативният служител пише мемориална заповед за съмнителен знак за стотинки на две приближения, на вратата на другия приблизителен, който посочва подробностите за съмнителния знак за стотинки. Касиерът подписва два екземпляра от мемориалния ордер, поставя го върху другия екземпляр и го показва на клиента. Първият екземпляр от мемориалния ордер се намира в касата. При повторно уреждане на неплащане, съмнителни стотинки, намерени в чанта с издадена преди нея препращаща бележка, се съставя протокол. Клиентът може да предаде съмнителни банкноти на кредитната институция за прехвърляне за проверка в центъра за управление на пари в брой на Банката на Русия. Съмнителни банкноти се приемат от кредитната институция след заявка и описание на клиента. Въз основа на заявлението и описанието оперативният служител на кредитната институция за размера на приетите съмнителни стотинки съставя мемориален ордер с два примера и ги прехвърля едновременно от заявлението и описанието на клиента към момента.

Плащанията към организации от техните банкови сметки се извършват срещу пени чекове. За отмяна на готвенето клиентът представя стотинков чек на оперативния служител. След пълна проверка ще видите контролен печат под формата на чек за стотинка за представяне преди плащане. След проверка касиерът показва препарата на клиента.

Приемането и доставката на препарати на жителите, както и на гражданите на кредитната институция се извършва с помощта на касови и касови нареждания. Върху касовите ордери и касови ордери се посочват задължителни реквизити: дата; прякор, име по баща на клиента или други клиентски данни, които позволяват да бъде идентифициран и отразен в сключения с него договор за банков депозит; номер на банкова сметка на кредитната институция; с думи, сума от стотинки, която разширява застраховката върху стелажа или отписването от стелажа; подпис на клиента, оперативен служител, касов служител. Когато приемате пари за комунални услуги, данъци и други плащания (наричани по-долу плащания), моля, следвайте инструкциите и разписките за установените формуляри. След тази транзакция с полученото плащане, касиерът подпечатва върху касовата бележка, която се връща на клиента, печата на касовия апарат или софтуерно-техническо средство, което ще осигури изпълнението Можете да закачите към касовите апарати, или можете веднага да видите разписката на клиента за ръчното устройство.

За да осигури касово обслужване на населението по време на следоперативния период на кредитна институция или през почивните и празнични дни, касовият служител се нуждае от сума от стотинки предварително за поръчка на каса. Застрахована ли е сумата на авансовото плащане в балансите за изготвяне на специална касова сметка? текущи операции, обслужващи населението в следоперативното време на кредитната институция, през почивните дни, празниците.

За подпомагане на банкомата и неговата подготовка се назначава допълнителен персонал, един от които е касиер или инкасатор. Подсилването на банкомата се извършва по писмено заявление от банкер, който се нуждае от стотинка за получаване на касов ордер. Можете да изтеглите разпределението от банкомата за сумата на препарата, която се вижда на стойката за карти и която се намира в банкомата в момента на отваряне и да получите касетите от банкомата, необходимо е да подготвите касетката за банкомата и изтеглете разпределението от банкомата, което потвърждава факта на инвестиране на стотинки. На станцията за доставка на банкомат служителят по транзакциите пише разписка за изготвяне, която се предава на касата и касова наредба за показване на клиентски сметки.

1.2 Процедурата за обработка на касови операции в счетоводния отдел

В съответствие с новия план на сметките, въведен с Правилника на Централната банка на Руската федерация № 302-P от 26 март 2007 г., за разкриване на срива на стотинки в национална и чуждестранна валута и платежни документи в чуждестранна валута присвояване на активни ракети от първи ред № 202 „Готивка валута и платежни документи“. Gotyvkova inozemna валута, която е Plapydiad в Inozemniy Vylyuti в анализатора регионалист, получавам го в subovid vihijani: в Mono -Earth за í Nominal, в рубли зад курса на Централната банка на Федералния окръг външни работи. В синтетичен вид тези операции струват по-малко в рубли.

Нека да разгледаме елементите от различен ред, към които се намират:

ü Книга № 20202 „Каса на кредитни институции“ с цел обмен на готови средства в рубли и чуждестранна валута, налични в касите на кредитните организации.

По дебита на сметката се отразяват: средствата, които трябва да се направят от юридическите лица за съхраняване в техните сметки, и депозити от физически лица по депозитната сметка, както и за сметки под формата на бюджетни приходи; когато физически лица внасят средства в уставния капитал на кредитна институция; когато физическите лица изплащат заеми, добавят ценни книжа и други разрешени транзакции; подготовка за наредби на Банката на Русия и други кредитни институции; приемане на средства като физически лица за прехвърляне към кредитни институции (клонове).

Банковата сметка показва отписването на препарати при плащане на такси от юридически и физически сметки за изплащане на заплати, инвестиции (депозити), видове заеми, стипендии, помощи, пенсии, заетост, господа арски и други обезщетения, прехвърлени от законодателството на Руската федерация, когато се изплащат на физически лица депозити в уставния капитал на кредитна институция, създадена под формата на партньорство с взаимосвързан (допълнителен) дял, и кредитната институция закупува от физически лица силовите дялове от уставния капитал (акции ), при изплащане нито една от ценните книжа и техните добавки към физически лица, както и препарати, изпратени преди установена от Банката на Русия, кредитна организация или клон на нейната кредитна организация и прехвърлени в подкрепа на обменни бюра и транзакции с този кредит организация.

ü Книга № 20203 "Чекове (включително пътнически чекове), чиято номинална стойност е посочена в чуждестранна валута." Обхватът на целите за представяне на чекове, депозирани в кредитна институция (включително пътнически чекове), чиято номинална стойност е деноминирана в чуждестранна валута.

ü Книга № 20206 "Каза на обменни бюра" с цел получаване на готови сметки в рубли, чуждестранна валута и чекове (включително пътнически чекове), чиято номинална стойност е обозначена в чуждестранна валута, която I По отношение на обменните бюра , това е предмет на отговорност на кредитната институция.

ü Книга № 20207 „Парични средства по транзакционни въпроси, които се определят от разположението на кредитните институции“ за формата на парични средства в рубли и чуждестранна валута и чекове (включително пътнически чекове), номинална стойност Има някои деноминирани в чуждестранни валути, които се държат в транзакционните сметки, каква е различната позиция, възприета от кредитната институция.

ü Rakhunok № 20208 „Стотинка в банкомати“ цели за появата на готови пари в брой в рубли и чуждестранна валута, които са в банкомати, и операцията, която включва обмяната на тези пари в брой. Зад дебитната сметка се показват депозити при депозиране в банкомати на готови пари в кореспонденция със сметката под формата на пари и депозирани от клиенти - в кореспонденция със сметки под формата на незавършени транзакции за операции Какво работи с платежни карти, банкови сметки на клиенти, сметки под формата на парични средства за чекове по банкови сметки, предплатени карти.

За кредитни сметки банковите сметки се показват от банкомати в кореспонденция със сметки под формата на незавършени транзакции, свързани с разплащателни карти и сметки в банкови сметки.ntіv, с черупка под формата на пени пари за изплащане на чекове, предплатени карти, с паричен случай в случай на загуба и теглене на стотинки разходи и при установени случаи на други ракови заболявания. По аналитичен начин ние извършваме специфично проучване на всеки банкомат, принадлежащ на кредитната институция и видовете валути.

ü rahunok № 20209 "Разходи в Дороси" с цел получаване на готови суми в рубли и чуждестранна валута, издадени във връзка с кредитна институция (клонове) на други кредитни институции (клонове), техни собствени или вътрешни структурни звена, за поддържане на банкомати, сгради в близост до подразделението на границата на сградата на Банката на Русия, преди да бъдат регистрирани в кореспондентската сметка на кредитна институция и в други случаи, установени от разпоредбите на Банката на Русия.

ü Клетка № 20210 „Чекове (включително пътнически чекове), чиято номинална стойност е посочена в чуждестранна валута, дозирана“ е предназначена за формата на платени чекове (включително пътнически чекове), чиято номинална стойност е посочена в чуждестранна валута земна валута, изпратена до други кредитни институции, чуждестранни банки, чуждестранни банки (наричани по-нататък банки) или клонове на техните кредитни институции.

Поддържащ доп. офиси се извършват при предварителна заявка и през целия ден. Пренасяне на препарата в операционната доп. Офисите работят, като се свържете с Банката за касов ордер чрез услугата за събиране на документи.

Дт 20209 "Кощи и дорози" по специална поръчка изх. офис

Kt 20202 "Каса на кредитни организации" по специална сметка на клона на банката.

При приемане за икаутратори, депозитите ще бъдат депозирани в допълнителната каса. офис с регистрация на касов ордер.

Dt 20202 "Каза на кредитни организации" за специален раздел на допълнителния офис

Прехвърлянето на средства от оперативните каси на допълнителните офиси в клона на Банката се извършва чрез службата за инкасо с изпълнение на касов ордер и документи.

Dt 20209 "Кощи в дорозі" според специален стелаж на допълнителния офис

Kt 20202 "Каза на кредитни организации" на специален рафт на допълнителния офис.

Чувалите с готови артикули и ценности с придружаващите ги документи се предават от инкасо службата на касата, където се извършва преподреждането на подготовката. След замяната парите и ценностите се прехвърлят в депозитар на Банката.

Дт 20202 "Каса на кредитни институции" за специална складова зона на Банка-клон

Kt 20209 "Кощи в дорозі" според специален стелаж на допълнителния офис

За осигуряване на касово обслужване на населението през почивните и празнични дни се откриват допълнителни специални сметки към балансовата сметка 20202 „Каса“. Okremo в кожата валута. Всички операции, които се извършват през уикендите и празничните дни, се показват от касиера зад сметката „Уикенд касиер“ зад тази специална сметка, от която се теглят пари за работата. На първия или първия работен ден след почивните и празнични дни касовият служител отговаря за касата за еднократния излишък на стотинки зад приходния касов ордер, както и за приходно-приходните и изходните касови документи.

2. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРИЛАГАНЕ НА КАСОВИ ОПЕРАЦИИ ПО ПРИЛОЖЕНИЕТО „ДДС“ НА АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКАТА БАНКА

1 Организационно-икономическа характеристика и анализ на финансовата дейност на БАТ "Азиатско-тихоокеанска банка"

"Азиатско-тихоокеанска банка" BAT е търговска банка (лиценз на Централната банка № 1810 от 14.02.1992 г.). Банкови адреси: 675000, Амурска област, метростанция Благовищенск, ул. Амурска, 225.

Азиатско-тихоокеанската банка (BAT) премина през труден път на своето развитие от регионалния офис на "Prombank SRSR" през 1922 г. до CJSC "Amurprombudbank" през 1992 г.

Дълго време Amurprombudbank беше една от най-големите търговски банки в региона на Амур. Покривайки широк кръг от клонове, банката обслужва голям брой промишлени предприятия.

Във връзка със значителното разширяване на географията на Банката на Далечния изток и Сибир, развитието на нови области на дейност, беше взето решение за промяна на формата на власт и преименуване на банката. На 5 май 2006 г. видът на организационно-правната форма на ЗАО „Амурпромбудбанк“ беше променен на „Азиатско-тихоокеанска банка“ (BAT). През 2007 г. Азиатско-тихоокеанската банка беше включена в банковата група, която включваше още 5 финансови организации в Русия (CB Expobank LLC, National Bank Rozvitku, VAT Kolima-Bank, T OV "Expo-leasing" , застрахователна компания "Helios- резерв"). Обичам холдинговата компания Kerivna Company "Petropavlovsk Finance".

Основната мисия на банката е обслужването на частни клиенти, както и предоставянето на банкови услуги на юридически лица.

касова счетоводна банка

Банката е юридическо лице, има право да оперира в региона и зад кордона от операции и зони, които потвърждават целите на неговата дейност.

Азиатско-тихоокеанската банка получава нов пакет от лицензи за правото да предоставя всички банкови услуги и е единствена регионална банка, която има право да извършва операции с благородни метали. Лицензът дава право за извършване на банкови операции в рубли и чуждестранна валута.

"Азиатско-тихоокеанска банка" е универсална банка, основната ориентация е предоставянето на всички видове банкови услуги, правото за предоставяне на които е лицензирано на банката, както и други професионални дейности. Информацията е в съответствие с федералните закони.

Банката разполага с широка гама от клонове. Днес банката работи в 15 региона на Руската федерация (Амурска област, Еврейски автономен окръг, Хабаровска област, Сахалинска област, Приморски регион, Република (Саха) Якутия, Забайкалски регион, Република Хакасия, Иркутска област, Московска Сковска област, Република Бурея, Камчатска област, Магаданска област (Чукотски автономен окръг), има над 175 деца.

Основните показатели, които характеризират дейността на банката са посочени в таблица 1.

Както се вижда от таблица 1, банката е бизнес, който се развива динамично. И така, за периода от 2008 до 2010 г. Балансът на банката се е удвоил във валута. Размерът на получените депозити от населението нараства 2.4 пъти. Печалбите на предприятията се увеличават 2,2 пъти. Силовият капитал на банката нараства 2,2 пъти, уставният фонд - 1,3 пъти. Размерът на кредитните депозити нараства с 1,6 пъти, независимо от нарастването на всички показатели през анализирания период той се променя с 4,6 пъти. По този начин банката не отнема печалби, но без да се притеснява, увеличава мащаба на дейността си и интензивно развива пазара.

Таблица 1 Основни икономически показатели на BAT "Азиатско-тихоокеанска банка"

Показник 2008, тис. RUR 2009, хиляди търкайте. 7791159.5Ликвидни активи6930201411446203.72222014157.4Разходи на предприятия и организации27712953817443137.76127715160.5Власни капитал129010427175 75210.62781192102.3 Уставен фонд 31000038750012538750019144 696138.3 Печалба 29351811402838.86429756.4

Нека да разгледаме динамиката на доходите и банковите преводи (Таблица 2).

На таблица 2 можете да направите следните конструкции:

) От 2009 г. до 2008 г. имаше значителна загуба на приходи от 924 251 хиляди рубли. zokrema: от позицията на банкови клиенти - с 901 030 хиляди рубли, от поставянето на средства в кредитни институции с 14 876 хиляди рубли. и има депозит с ценна хартия за 8345 хиляди рубли. В този случай смяната на други части е незначителна.

Имаше значително увеличение на размера на разходите с 374 048 хиляди рубли. Междувременно ще има изплащане на постъпилите клиентски суми, които са нараснали с 356 128 хил. рубли, а също и поради освободените гуши, има увеличение от 26 120 хиляди. търкайте. След получените средства от кредитни институции се очаква спад от 8 200 хил. търкайте.

Общият доход от комисионни се е увеличил 1,3 пъти, достигайки 333 029 хиляди рубли. И така, разходите за комисионни също се увеличиха - с 3362 хиляди рубли. Размерът на резерва за други разходи също се увеличи - с 34 милиона рубли.

) От 2010 г. до 2009 г. има увеличение по всички артикули, като основната промяна в доходите пада върху артикулите. Стана 1 148 513 хиляди рубли.

Таблица 2 Динамика на приходите и тегленията на BAT "Азиатско-тихоокеанска банка"

2008 г., тис. 2009 хиляди рубли RUB Zmina, 2009 до 2008 г., хиляди. търкайте. (+/-) 2010 г., тис. търкайте. Zmina, 2010 до 2009 г., хил. търкайте. (+/-) Приходи от лихви общо в т.ч.: 7926441716895 924251 3022980 1306085 - от пласиране на средства в кредитни институции 65182139414876134255112861-от77683 028268891148513 за предоставяне на услуги от финансов лизинг (лизинг ) 00000 за депозит на ценна хартия 87801712583456183644711 Vіdsotkovі разходи общо в брой: 5095288835763740481200949317373-за постъпили средства от кредитни институции5709748897-820 )4223607784883561281134013355525-за освободени боговски посеви300 7156191261203 2841-23350 Комисионни приходи 110804014410693330293444 626480923445 Промяна на резерва от други разходи-17501 -52182-34681-577346409 Печалба (излишък ) преди плащане 433257355140-7811717476-337664 Уредени (платени) данъци 13973924111210137312 3518 114028 -179490 64297 -49731 Продължава тенденцията към увеличаване на плащанията за получени плащания от клиенти (с 355 525 хил. Рубли), а за други позиции на разходите има намаление, за получени плащания от кредитни институции (с 14 802 хил. Рубли. ) този зад смъртоносните гуши (на 23350 хиляди рубли.) .Руб.)

Общите приходи от комисиони рязко намаляха с 899 699 милиона рубли. Размерът на комисионните обаче се е увеличил с 23 445 хиляди рубли. Сумата на резервите и други разходи намалява с 46 409 хиляди рубли.

) През анализирания период печалбите преди заема към банката са се променили от 433 257 на 17 476 хиляди рубли, или 24,8 пъти. В този случай нетната печалба също намалява до 293 518 хиляди рубли. до 64 297 хиляди рубли, или 4,6 пъти.

Оценявайки банката като цяло, можем да кажем, че тя се развива бързо, като непрекъснато увеличава ангажимента си към своята дейност, структурни и клонови направления. Също така през анализирания период приходите нарастват, но надвишават разходите.

2.2 Организация на счетоводния отдел за касови операции в BAT "Азиатско-тихоокеанска банка"

За формиране на средства в ДДС "Азиатско-тихоокеанска банка" се използват следните номера на сметки, регламентирани от разпоредбите на 302-P от 26 март 2007 г.:

ü 20202 "Каза на кредитни организации";

ü 20207 „Кощи в оперативни дела, които се намират в позициите на банки”;

ü 20209 „Кощи в дорозі.“

Аналитичната работа се извършва с помощта на различна система за номериране на раздели. В този случай двете най-големи цифри от предната част на номера на банковите сметки са запазени, а числото 5 съответства на номера на клона, в който е разпределена сметката.

За автоматизиране на счетоводния аспект на паричните транзакции е инсталирана програмата IBSO на компанията CFT Novosibirsk.

Касата на централния офис на Азиатско-тихоокеанската банка има 7 универсални прозореца, предназначени за всички видове операции.

В счетоводния отдел операцията по обезпечаване на депозити по сметката на клиента се извършва на базата на входящ касов дневник и се съставя от:

КТ на трибуната на клиента

Плащанията към клиента се извършват с чек. Сумата на средствата, получени от вашата банкова сметка, се отписва от сметката на клиента:

Черупка от броеница на клиента

Kt 20202 "Каза на кредитни организации".

Плащането от клиента на чековата книжка за поръчката за включване преди осребряване на банката се извършва чрез изпращане

Dt 20202 „Каза на кредитни организации“

Кт 70601810ХХХХХ12102ХХ „Приходи в банката” (други приходи).

Разпределението на стерилизаторите в банката се извършва по различни аналитични начини, отворени на границите на кожата на кожата. Провежда се както следва:

Dt 60308 „Разрахунки с банка за здравни работници за субсидирани суми“

Kt 20202 "Каса на кредитни организации"

Когато повикването бъде обърнато, се извършват следните стъпки:

Dt 20202 „Каза на кредитни организации“

Кт 60308 “Разрахунки с банка за здравни работници за субсидирани суми”

Доставката на продукта от БАТ "Азиатско-тихоокеанска банка" до Централната банка на Държавната централна банка за Амурска област се извършва от превозвачи в брой. Количеството готвене, което се депозира в касата на ГРКЦ възлиза на три проби.

Първата проба от контролния лист и препарата се поставя в торба за събиране (торбата е запечатана). Друг образец от доклада преди прехвърлянето се прехвърля на агента по събиране. Третият пример за предварителен превод с разписка от каса при приемане на стотинки се отнема от банката.

За сумата на събрания препарат се изписва платежно нареждане за съхранение на препарата, което се внася по кореспондентската сметка на банката в ДРКЦ.

Сумата на подготовката, прехвърлена от пари в брой към събиране, е показана във формуляра:

за последните специални проблеми за детето.

В ГРКТс инкасовата сума е готова за депозиране и застраховане в кореспондентската сметка на ДДС “АТБ”. Застраховката на средствата по кореспондентската сметка на банката е посочена в извлечение, така че връзката да се осъществява по електронен път, а депозитите да се прехвърлят към застрахователните суми и да се отписват. От извлечението от DRKTs за регистрацията по кореспондентската сметка, счетоводният отдел на ДДС "АТБ" прави следните записи:

Dt 30102 „Корахунок в DRKTs“

Кт 20209 “Кощи и дорози”

Винаги, когато подготовката е подкрепена, подготовката се извършва

Dt 20209 „Кощи в Дорози“

Kt 20202 "Каза кредитна институция"

за най-новите специални издания.

Когато средствата бъдат намерени в семейството, средствата се отписват:

Dt 30302 „Розрахунки с филе, отглеждани в Руската федерация“ или

Dt 20202 „Касиер №__“ (на касата на допълнителни офиси)

Кт 20209 „Кощи в дорозі”.

Приемането на подготовка като организация в касата на банката се извършва в моменти на одобрение за депозити на подготовка. Организациите могат да депозират препарата в своята банкова сметка. Счетоводителят проверява правилността на попълването на разписката за депозита, подготвя я, показва сумата на парите в касовия дневник от получаването на програмата (IBSO) и прехвърля разписката на клиента за прехвърляне на касата.

След като отхвърли заявката за депозит, касиста проверява автентичността и идентичността на подписа на оперативния служител с ясен израз, като проверява сходството в цифри и думи.Вложителят на стотинките се приема като нова банкнота.

След приемане на стотинките, касиерът прибира сумата, определена за депозита, от сумата, която действително е била похабена при презареждането. Във всички случаи касиерът подписва разписката, разписката и нареждането, слага печат върху разписката и вижда стотинките на вложителя. Касиерът изтегля касовия апарат, поръчката се прехвърля на съответния оперативен служител, след което програмата IBSO потвърждава документа, в резултат на което се променят текущите салда по сметките на клиенти и касиери.

В края на работния ден, въз основа на документи за получаване, касовият служител сумира сумата на получените стотинки и броя на стотинките, които са пристигнали на касата, и проверява сумата след сумата след сумата. всъщност прие техните стотинки.

Квитанцията се подписва от касовия служител, а записаните в нея касови обороти се удостоверяват по записите в касите на касовите служители. Справката се съставя с подписите на касовия служител в касовите апарати и на транзакционните служители върху касовия документ.

Приетите в хода на работния ден се оформят едновременно с входящи документи и разписка за сумата на приетите стотинки и броя на получените стотинки документи преди касата се предават на началник касата за подпис в книгата в ж.к. формата на приетите.те са стотинки.

Като част от организацията, която генерира значителен паричен оборот, продуктите се получават, опаковани в събирателни торби, които гарантират тяхната безопасност по време на доставка и не позволяват да бъдат обработени без видими признаци на повреда. Банката е потвърдила списък на организациите, които подготвят препарати в чанти, от тези, които са присвоени на нова организация, броят на номерата, присвоени на кожената организация на чанти.

Такива организации след това ще представят на касата на банката печатите, използвани за запечатване на торбите.Печатът ще съдържа номера и краткото име на организацията или името на нейната марка. Касиерът на организацията оформя и предава готовите чували, като се попълва разписката за доставка. В този случай първият екземпляр от предавателния лист се поставя в чантата; другият и третият екземпляр - разписка за чантата и копие от пробния лист - се изпращат на банката.

Касиерът на банката при приемане на чанти с храни и други ценности извършва проверка. Всеки път, когато бъде представена чанта, която може да има дефекти в опаковката, получаването на съдържащите се в нея ценности ще доведе до преопаковане лист по парче, парче по парче.

След получаване на чантата касиерът подписва третата проба от чековата бележка, подпечатва я и я предава на представителя на клиента, а също така вижда празната чанта.

За броя на приетите чанти, касиерът пише декларация за броя на приетите чанти вечер, готови и празни чанти, поставени в едни и същи редове, и ги подписва.

Регистърът на приетите чанти с ценности и празни чанти, готови чанти, подкрепящи документи за тях се предоставя от касиера на управителя на касата след получаване от служителя за приетите чанти от готови артикули. какъв вид празни чанти .

Повторната обработка на храната, получена в торби, може да се извърши в касов апарат или в цех за преработка. Всички приготовления, извършени през работния ден, попадат в оперативната каса на същия ден.

В края на работния ден касиерът проверява размера на изтеглените от него стотинки от сумите, посочени в данъчните документи, и действителния излишък на стотинки. Справката се съставя с подписите на касовия служител в касовите апарати и на транзакционните служители върху касовия документ.

Излишъците от храна, касови документи и квитанции касиерът предава на началника на касата при получаване от книгата.

Приемането и доставката на храна на жителите, както и на военнослужещите, се извършва с помощта на касови и касови поръчки. За тази операция мениджърът по обслужване на клиенти показва на касиера необходимата сума, за да регистрира в книгата сумата на получените и получени грошове.

В края на деня касиерът проверява количеството стотинки, които е видял, от сумите, посочени в касовата бележка и данъчните документи, и количеството стотинки, които очевидно има, и прави заключение за размера на получените Броят на документите за пени, които са намерени досега, тъй като те се занимават само с транзакции, включващи получаване на стотинки, и са направили оценка за паричния оборот за печалби и дебитни транзакции. Сертификатите се подписват от касиера. Касовите транзакции се удостоверяват от записвания в касите на оперативните служители и се документират с подписите на касовите и оперативните служители.

2.3 Недостатъци в работата и организацията на касовите операции в БАТ “Азиатско-тихоокеанска банка”

След като изучихме теоретичния материал, както и разгледахме организационната и икономическата дейност на банката, нейната финансова система, организацията и обхвата на паричните операции, можем да кажем, че банката се развива динамично и неизменно се стреми към финансов резултат, както и разширяване на клоновата мрежа и структурните подразделения. Независимо от всички положителни аспекти на дейността на банката, във всеки случай има няколко неща, които трябва да бъдат разгледани и които от своя страна несъмнено ще донесат печалби. Тези недостатъци са:

ü Минимизиране на излишните пари в касата. Основният проблем е, че с развитието на банката броят на организациите и клиентите, които обслужва, се увеличава, което прави невъзможно да се определи кога организации и лица ще издадат Viruchku, tobto. през деня или вечерната къща. Ръстът във вида готвене продължава да расте.

ü Организиране на система за готови плащания чрез пластмасови карти. Важно е, че повечето кредити за физически лица се обработват през касата на банката. Зависимостта на банката в тази ситуация е очевидна, дори при теглене от кредитна сметка през касата на банката, банката начислява комисионна от 3% до 7%. Разбира се, част от населението не използва пластмасова карта и за тях е по-лесно да теглят пари през касата, докато част от населението, особено в района на Амур, приема както карти за заплати, така и карти за спешни случаи от различни банки, т. комисионната може да бъде таксувана Знам към коя банка ще бъдат изпратени парите. .

ü Минимизиране на излишните средства на банкоматите. Ако повече кредитни суми ще бъдат обезпечени с пластмасови карти, тогава ще има нужда от по-голям брой банкомати, повишена наличност от тях и увеличен обем на събиране.И в резултат на увеличаването на разходите, свързани с банкомати , размерът на излишните пари ще се увеличи значително.

ü Внедряване на система за събиране на такси за корпоративни карти. Тази карта е много привлекателна за клиента. Основният проблем е, че в момента максималният брой банкноти, които могат да се видят от банкомата, е до 40 банкноти, докато не се продаде тава, която приема банкноти с номинална стойност от 5000 рубли. Очевидно, ако клиент с корпоративна карта иска да изтегли 800 000 рубли през банкомат, тогава тази процедура ще отнеме много време, както за самия клиент, така и за други клиенти чрез това, което е завършено за този час.

3. ПОСЕТЕТЕ РАЗРАБОТКА НА КАСОВИ ОПЕРАЦИИ В ДДС “АЗИЙСКО-ТИХООКЕАНСКА БАНКА”

.1 Основни насоки за задълбочено развитие на касовите операции

Въз основа на проведеното разследване можете да установите следните насоки за щателно извършване на парични транзакции в БАТ “Азиатско-тихоокеанска банка”:

Включването на това непосредствено преди навлизането в цялостното развитие на паричните транзакции се дължи на факта, че паричните резерви са действителното обездвижване на ресурсите на банката. Доходността на кредитните операции е 1,5 пъти по-висока, докато доходността на небанковите касови операции е по-ниска. Във връзка с това е необходимо да се промени паричният излишък (с коригиране на допълнителни стандарти), за да се увеличи месечният доход.

ü организиране на система за готови плащания чрез пластмасови карти.

Днес голяма част от кредитите, които клиентите на банките получават, са в готов вид. Не много подход към офанзивата:

ü банката губи част от активите си;

ü необходимо е да се включи в процеса на издаване на заем на касиери, което също означава разходи за извършване на тези операции с оглед на заплатите на касиерите;

Предлага се да се разгледа възможността за получаване на заем без подготовка на пластмасова карта, за да може клиентът да тегли заем от банкоматите на банката. Това ви позволява да възстановите касовия апарат на банката и да намалите потока от ресурси от банката.

ü минимизиране на излишните пари в брой на банкоматите;

През 2010 г. размерът на парите, дължими на банките на банкоматите, възлиза на не повече от 50 до 80 милиона рубли. Поради обездвижването на ресурсите се предлага да се разгледа възможността за намаляване на излишните пари в брой на банкоматите.

ü внедряване на системата за събиране на пари в брой по корпоративни карти.

Чрез промяна на задълженията на касата, както и намаляване на режийните разходи, се предлага да се обмисли възможността за въвеждане на система за издаване на плащания на юридически лица и индивидуални предприемачи чрез корпоративни пластмасови карти. Това предложение е насочено към промяна на задълженията за ръчна работа към банковия персонал, преди всичко към оперативния отдел, както и към подобряване на качеството на услугите, които банката предоставя на своите клиенти. Предимството на този подход е, че за да изтеглят пари, клиентите могат самостоятелно да прехвърлят пари в банкова карта, като посочват необходимите данни. Тегленията ще се извършват в удобно за клиента време, освен това тегленията могат да се извършват (включително плащането на комисионни) на друг банкомат на друго място.

3.2 Развитие на икономическата ефективност на про-извършените записи

Нека да разгледаме подробните записи.

ü минимизиране на излишните парични средства в брой;

Динамиката на свръхобемите за готвене в региона през 2010 г. е представена на фигура 1.

Фигура 1. Динамика на излишното готвене в касата на ДДС "АТБ" в Сични-Брудни, 2010 г.

Както се вижда от този мъник, има три значения - в пролетта, в пролетта и в гърдите. В този случай настоящата и ранна бременност може да се обясни с преминаването към готвене в края на деня. Крим, тук ролята е ролята на същото, perezni tyzhen не е prazu izhkasatsya, за да даде на не-началника на кеша - в касата за бензиностанция, проведена от операциите на Tydachi Koshtiv Tosh. Във връзка с това е необходимо тези месеци да бъдат изключени от поглед

Динамика на готварския излишък в Kasia в Lyutom-leaf fall 2010 r. представено на бебе 2.

Фигура 2. Динамика на излишното готвене на касата на ДДС "АТБ" в Лютом-листопад 2010 г.

Разглеждайки линейната тенденция в излишъка на касовия апарат, можем да кажем, че средното месечно увеличение е 4288 хиляди рубли. Средната стойност на паричния излишък за този период е 147 028 хиляди рубли, следователно средният темп на растеж на паричния излишък на месец стана:

или за изчисляване на реката:

По този начин, на брега на реката, паричните излишъци нараснаха с 35% по време на ожесточеното падане на листата.

За да се избегне възможността за промяна на салдото в брой, е необходимо да се промени салдото в брой до лимита на ненамаления баланс в брой, както и до размера на готовата чуждестранна валута, остатъкът не може да бъде прехвърлен в рубли за операции в рамките на кратък период от един час. Данните за количеството пречистен излишък са показани на фигура 3.

Фигура 3. Динамика на пречистения излишък в касата на ДДС “АТБ”.

Както е видно от този малък, размерът на изчистените излишъци ще се увеличи с 3678 хиляди рубли. Средното почистване на излишъка на банката е 120 244 хиляди рубли. По този начин скоростта на растеж на пречистените излишъци става:

или за изчисляване на реката:

По този начин в реката изчисленият излишък на пари в брой е нараснал по време на силното падане на листата с речен темп от 36,72%, което е с 1,72% повече от излишъка от готвене като цяло.

Отчитайки тенденцията на изчистените излишъци като планирания размер на излишъците в парични средства и превишението над тенденцията като превишението на излишъка над необходимото, ние отхвърляме такива количества излишък (Таблица 3).

Таблица 3

Преместване на паричните излишъци над планираните трендови индикатори

Месечен план, хиляди рубли Действителен, хиляди рубли

Нека знаем средната сума на излишъка като средна аритметична стойност, разделена на реки:

тис. търкайте. /6/

Гледам намалението на цената. парични излишъци през този период, предстоящият график за излишъци е показан (раздел. Фигура 4).

Фигура 4. Динамика на планираните изчистени излишъци в касата на ДДС “АТБ”.

Въз основа на разликата в рентабилността на операциите приспадаме сумата на допълнително приспаднатия доход:

тис. търкайте. /7/

Ozhe, mozhlive otrimannya dodatkovo 422 хиляди. crb. приходи от пласиране на средства, които се генерират.

ü организиране на система за готови плащания чрез пластмасови карти;

Има промоция за плащане на кредити с пластмасови карти. Когато плащате пари, налични на кредит, плащайте с пластмасова карта, която може да бъде изтеглена от банкови банкомати или чрез платежни терминали на други банки. Както показват доказателствата на банките, които прилагат такива програми, около 20% от средствата се губят от поръчаната банка за още един месец и още около 5% - в продължение на 6 месеца.

През 2010 г. обемът на заемите за населението се е увеличил в размер на 2262 милиона рубли. Въз основа на факта, че средната цена на заема за живот е 3 пъти, можем да изчислим значителния размер на кредитния растеж, наблюдаван през 2010 г.:

милиона рубли /8/

чи 251,3 милиона рубли. Очаква се от 2010 г. да има малко погасяване на една трета от видовете заеми, които трябва да се добавят към сумата.

Чрез прехвърлянето на всички суми на заема към издаването на заеми чрез пластмасови карти се оказва, че се изтеглят излишни ресурси, които не са събрани от клиентите като част от заема през първия месец:

милиона рубли /9/

За периода от 2-ри до 6-ти месец количеството неизбрани ресурси става:

милиона рубли /10/

Въз основа на рентабилността на ресурсите в размер на 26% от реката, ние приспадаме сумата пари, която банката може да спечели допълнително, използвайки тази схема:

през първия месец: милиони рубли. /единадесет/

От 2-ри до 6-ти месец: милиони рубли. /12/

По този начин общият размер на доходите, които могат да бъдат изтеглени от системата от видове заеми на склад:

тис. търкайте. /13/

ВИСНОВОК

Касови операции - всички операции по приемане и видове подготовка. Най-големите парични транзакции могат да бъдат идентифицирани като операции, свързани с потока от готови разходи, както и формоването, поставянето и поставянето на разходи в различни активни секции на търговска банка и лепилни секции ntiv търговска банка.

Касовият отдел на кредитна институция е създаден за комплексно касово обслужване на юридически и физически лица и обработка на препарати.

В момента паричните операции на територията на Руската федерация са регулирани Наредби на Централната банка на Руската федерация от 24 април 2008 г. „Правила за реда за извършване на касови операции и правила за съхранение, транспортиране и събиране на банкноти и монети в Банката на Русия в кредитни институции на територията на Руската федерация“ № 318-P. Основните видове парични операции са:

ü прием и представяне на готвене;

ü касово обслужване на банкомати, банки и обменни бюра;

ü касово обслужване в РЦК;

ü доставка и вземане на стоки и ценности;

ü Опазване на ценности.

В зависимост от участието на банковия персонал в процеса на подготовка могат да се видят три метода на обработка:

ръчна изработка;

ü автоматизиран;

üавтоматичен.

За да се повиши ефективността на производството на варени съставки, бурканът се доставя с комплекс от входове, който се състои от:

ü минимизиране на излишните парични средства в брой;

ü организиране на система за готови плащания чрез пластмасови карти;

ü минимизиране на излишните пари в брой на банкоматите;

ü внедряване на системата за събиране на пари в брой по корпоративни карти.

Основната идея за оптимизиране на банковата подготовка е по-ниската (1,5 пъти) рентабилност на подготовката по отношение на основната операция на банката - кредитирането. Предложенията за оптимизация включват промяна в капацитета за съхранение на банката от готови разходи чрез промяна на задълженията им, намаляване на задържането на банкомати, промяна на технологията на полето за приложение към клиентите. Резултатът от прилагането на предложените ресурси е интелигентен икономически ефект в размер на 39,2 милиона рубли.

СПИСЪК НА ЛИТЕРАТУРАТА НА ВИКОРИСТАН

1. Граждански кодекс на Руската федерация

2. Данъчен кодекс на Руската федерация

3. За банките и банковите дейности: Закон на Руската федерация от 15.12.10 г. - № 11-FZ

4. Наредби за неподготвени разработки в Руската федерация: Наредби на Централната банка на Руската федерация от 03.10.02. - № 2-П.

5. Наредби за реда за извършване на касови операции и правилата за съхраняване, транспортиране и събиране на банкноти и монети в Банката на Русия в кредитни институции на територията на Руската федерация: Наредби на Централната банка на Руската федерация 04/24 /08. - No 318-P.

Относно правилата за счетоводство в кредитните институции, издадени от Руската федерация: Правила на Централната банка на Руската федерация от 23 март 2007 г. - No 302-P.

За задължителните стандарти на банките: Наредби на Централната банка на Руската федерация от 31 март 2008 г. - No 110-I.

Относно правилата за организиране на подготвения пазар на пени на Руската федерация: Наредби на Централната банка на Руската федерация от 25 май 2010 г. - No 14-P.

Процедурата за извършване на касови операции на Руската федерация: Списък на Централната банка на Руската федерация от 09.10.2002 г. - № 40.

10. Относно процедурата за издаване (поставяне) на купюри от стотинки от кредитни институции и тяхното изплащане (погасяване): Правила на Банката на Русия от 31.08.98 г. - No 54-Ст.

11. Банкиране отдясно // Вестник на Централната банка на Руската федерация от 26.10.10. -Не. 10

Относно реда за организиране на операциите на вътрешните структурни звена на Азиатско-тихоокеанската банка (BAT), счетоводния отдел и реда за работа в тях с подготвената чуждестранна валута и валутата на Руската федерация с участието на фиат лични данни: Указание от Председателя на Съвета на директорите на Банката от 19.01.07г. - № 69.

Ануреев С.В. Рентабилност на касовите операции на търговските банки и тяхната дейност. – М.: Финанси и кредит, 2006. – 41 с.

Банките и банките са отдясно. Подручник/Ред. ТО. Балабанова. – Санкт Петербург: Питър, 2006. – 304 с.

Биляков А.В. Стотинка дарение за умовете на нестабилността на банковата система. -М .: Финанси и кредит, 2007. – 152 с.

16. Каурова Н.М. Тенденции и перспективи за развитие на клоновия бизнес на търговските банки в Русия // Методологическо списание / Банкиране на дребно-2006. - № 2 (2). - С. 17-22.

17. Lavrushina O.I Bankivska вдясно. - М.: Финанси и статистика, 2009. - 670 с.

Масленченко Ю.С., Тавасиев А.М. Банка и клиент - Финансов мениджмънт. - М: ЮНИТИ, 2007.

Медведев Н.М. Храна за задължителния резерв // ​​Пари и кредит. - 2006. - № 9 – с. 36-41.

Носков Б.П., Гусева Т.А. Относно контрола върху касовите операции, извършвани от банката // Финанси-2006. - No5 – с.65-67.

Парфионов К.Г. Организация на касовите операции в банките // Счетоводство и банки. – 2007. – N 10. – с.45-46

22. Pessel M.A. Позиция, кредит, позиция // Гроши и кредит, – 2009. – № 4. - С.20-24.

23. Rozrahunki подготвени / Ed. В.В. Верещак.-М.: Проспект 2007. – 145 с.

24. Семенов С.К. За механизма за издаване на стотинки // Финанси и кредит. - 2007. - № 13 - с. 29-31.

Стерлягов А.А. Банкови технологии: автоматизирани банкови системи, пластмасови стотинки. – Смоленск: 2006. – 176 с.

Обучение

Имате ли нужда от допълнителна помощ от тези хора?

Нашите учители ще съветват или предоставят услуги за обучение по теми, които ви подхождат.
Изпратете вашата кандидатураОт записванията на тези директно по същото време, за да разберете за възможността за отмяна на консултация.

Храна 1. Организация на работата на касовия апарат.

Паричните транзакции отнемат доста работа и основните банкови операции.

Всички организации могат да спестят пари от банките.

Търговските банки извършват операции с подготовка, освен ако нямат лиценз.

Парични транзакции -Тази транзакция се извършва от банката с получаване и плащане на пари и ценности на клиентите на банката.

Търговската банка извършва обслужване на клиенти с операционен нож.Оперативният касов склад включва:

1. Прибуткови каси;
2. Видаткови каси;
3. Прибутково-витратени каси;
4. Вечерна каша;
5. Касови апарати за проверка на чекови книжки;
6. Изтеглете парите за стотинка.

Броят на тези сметки зависи от естеството на операцията и естеството на дейността на банката.

За обмен на готови средства в рубли и чуждестранна валута, съхранявани в оперативната каса на кредитна институция и други вътрешни структурни звена, в допълнение към обменните бюра и оперативните каси, o е известна като позицията на банките, обозначена като рахунок 20202 "Каза на кредитни организации".

Рахунок е активен.

Зад дебитаСметката показва получаването на продукта в рубли и чуждестранна валута.

За кредитСметката показва отписването на препарати от кредитната институция.

За да се осигури навременна подготовка от банковите отдели, организацията е независима от общия публичен фонд и от физическите лица - индивидуални предприемачи, както и от отделите за депозити на граждани Размерът на минимално допустимия излишък от готвене в транзакционната каса на край на деня е определен. Реалният излишък на стотинки от касата не е по вина на долните за инсталациите. Стотинката, която надвишава минимално допустимия излишък в касата, може да бъде прехвърлена за съхранение по банковата сметка на кредитната институция в касовия център на Банката на Русия.

Минималният излишък от храна в транзакционната каса се определя от Банката на Русия въз основа на оборота на храната, която трябва да премине през касата, графика за правилна подготовка на клиентите и реда на обработка

дупе 1.Излишъкът от кашти за деня е 500 000 крони. Минимално допустимото излишък на пари в касата е 500 000 рубли. През деня бяха извършени операции (Таблица).

№		Кореспонденция на Рахунки		сума, търкайте.
		Дебит	Кредит
		20202	40702	80 000
	Готвенето на чий клиент е видяно.	40702	20202	5 000
		30102	20202	75 000

Ако паричното салдо в края на деня е по-ниско от минимално допустимото салдо в брой, банката е длъжна да подкрепи паричните средства по транзакцията. Подпомагането на оперативната парична сметка на банката се извършва с различен пени чек чрез отписване на тези средства от банковата сметка в Централната банка на Руската федерация и депозирането им в касата на банката:

Дебит 20202 "Каза на кредитни организации" (A)

Кредит 30102 „Кредитни организации на Банката на Русия“ (A).

дупе 2.Излишъкът от пари в касата за деня стана 542 000 крони. Минимално допустимият излишък от пари в касата е 520 000 рубли. Банката е извършвала такива операции.

№		Кореспонденция на Рахунки		сума, търкайте.
		Дебит	Кредит
	Подготовката на ООО "Бриз" е видяна.	40702	20202	180 000
	Подпомагане на оперативния паричен поток към банката, стотинка на банка в RCC.	20202	30102	158 000
	Приема се, че организацията е в състояние на неудържима мощ.	20202	40702	25 000
	Излишъкът от парични средства в края на деня, който надвишава минимално допустимия излишък, на сгради за обединяване в склад към СРС.	30102	20202	25 000

Касовите и инкасо агентите на банката се подготвят да извършат тази операция. Касиерите и инкасо служителите носят пълна финансова отговорност за опазването на поверените им ценности.

Събирането и доставката на мокро варено месо, както и варено месо, което се дължи на клиенти, кредитната институция извършва самостоятелно или по споразумение чрез други организации, които извършват операции ii с инкасо.

За да запазят готвенето и други ценности през целия работен ден, служителите на касата разполагат с метални шкафове, сейфове, специални маси, които пазят индивидуални секрети на ключалката.

Касовите служители на касовите апарати и касовите апарати са снабдени с подписите на служителите по транзакциите, които са упълномощени да подписват касовите бележки и документите на касовия апарат, и служителите по транзакциите, свързани с регистрацията на касовите бележки - видове касови документи, - подписите на касовите служители в касовите апарати. Удостоверенията се заверяват с подписите на деловодителя и главния счетоводител и се подпечатват с печат.

Храна 2. Процедурата за приготвяне на храна в организацията.

Приемането на подготовката в организацията преди пристигането на банката ще се извърши съгласно ogolennyam за принос подготвен. Организациите могат да депозират препарати директно в своите банкови сметки.

Оперативният служител проверява правилността на попълването на разписката за депозита, подготвя я, показва сумата на стотинките в касата след пристигането и прехвърля разписката за депозита до касата.

След като отхвърли заявката за депозит, касиста проверява автентичността и идентичността на подписа на оперативния служител с ясен израз, като проверява сходството в цифри и думи.Вложителят на стотинките се приема като нова банкнота.

За изплащане на сумата касовият служител подписва ведомостта, разписката и нареждането, поставя печат върху разписката и показва стотинките на вложителя. Касиерът губи зашеметеното си състояние и прехвърля поръчката на оперативния служител.

Ако клиентът не е внесъл пари в касата, касовият служител предава депозита на оперативния служител. Записванията в дневника се анулират, информацията се пресича и се поставя преди касовите документи.

В края на работния ден, на базата на документи за получаване, касовият служител сумира сумата на получените стотинки и броя на стотинките, които са пристигнали в касата, и проверява сумата след сумата след сумата. , действително прие техните koshtіv.

Хранене 3. Обхват на работа на вечерното хранене от приемането на готвене от организацията.

Метасъздаването на вечерната каша е в подготовка за организацията, торбичките са готови за съхранение след края на работния ден на кредитната организация. Транзакциите в брой няма да работят. За часа на работа има шок за всичко.

Процесът на подготовка се извършва от касиера на вечерната каса под ръководството на счетоводител. При приемане на стотинка на вечерна каса, дарителят предава подготовката на вечерна каса за плащането на депозита.

В сейфа се поставят преоткрити банкноти и монети. Сейфът се затваря от касиерите и счетоводителите и се предава за погребение.

В деня на деня касовият апарат и счетоводителите на вечерната каса получават сейфа от охраната и подготвят документите на касата за ръководителя на касата.

Документирането и осчетоводяването на транзакциите по банковата сметка не се различават от подобни транзакции в банката:

Дебит 20202

Кредит 405 „Рангове на организации, които федералните власти имат“

406 „Рангове на организации, които имат държавна (или федерална) власт“

407 „Рахунки на недържавни организации“

408 „Инши Рахунки“

Основното изискване е средствата да са осигурени до следващия работен ден, т.е. вписването се извършва за следващия ден.

Храна 4. Колекция от готвене.

За да възстановят допълнителни доходи от клиентите, които се обслужват, кредитните институции също извършват събиране на готови активи, които се дължат на клиенти, по споразумение чрез филиали на кредитни институции Какво предоставят услугите за събиране?

Организацията може да получи продуктите, опаковани в торби за събиране, за да се гарантира тяхната защита по време на доставка и да се предотврати освобождаването им без видими признаци на увреждане на целостта.

Банката поддържа списък на организациите, които приготвят храна в торби, от имената, присвоени на всяка организация, броя на номерата, присвоени на организацията в торби.

Организациите, които приготвят храна в торби, представят на касата буркан с подписи на печатите, използвани за запечатване на торбичките. Печатът на печата трябва да бъде премахнат от номера и името на организацията или логото на компанията.

Касиерът на организацията оформя торбичките, за да улесни доставката, подготовката и презареждането препращане на информация.В този случай първият екземпляр от предавателния лист се поставя в чантата; друго и трето копие – фактура за чантата и копие от пробния лист- Отиват до банката.

Преди да изземе ценности, колекционерът представя на касата на организацията документ, потвърждаващ неговата самоличност, разрешено изтегляне на ценности, карта за външен вид и празна чанта. Касиерът на организацията е отговорен за предоставянето на печати, чанта с ценности и две копия от доказателството за влизане.

Колекционерът приема чанта с ценности след проверка на целостта на опаковката, наличието на нови и ясни пломби, появата на очевидния им знак и осигуряване на правилността на потвърждението.у дома, предава на касата на организацията празна чанта и карта за явяване за попълване.

Заключителните записи в картата за изява за колекционера са блокирани.

Доставка на готови за осребряване чанти от старшия касов екип до банката на касата в присъствието на един или повече членове на касовия екип.

Инкасаторът представя чанти за събиране, фактури за тях и депозитни карти на касата на кредитната институция.

Счетоводителят проверява вида на записите по фактурите и явните карти.

След получаване на чантите, картите за външен вид се предават на колекционерите.

Касиерът проверява и торбите за готвене. Когато на касата е представена чанта, която може да е повредена или дефектна, както и различни количества торби, причислени към друг пример от контролния списък и карта за външен вид, касиерът в присъствието на счетоводителя и касиера Авторът го отваря , след което приема преливника, който се намира в чанта, по пощенски лист.

След резултатите от прехвърлянето на препарата от торбата се формира протокол за първия и втория пример от протокола за предварителна проверка.

По време на извършване на операцията по събиране на пари в брой пасивната обвивка се отстранява 40906 в съответствие с артикули 20209 „Котки в Доросия” и специални артикули на клиенти.

Рахунок 20209 „Кощи в дорози“задания за формата на изготвяне, изпратени от вътрешни структурни звена към банката към кредитната институция.

Зад дебитаизвършени суми от изпратени готови kostivs, за заем rakhunki - отписване на суми под часа на възстановяване на средства за признаване.

Събраните стотинкови приходи са застраховани за сметката на клиента в този ден. В края на деня може да има излишък от пари в rakhunku 40906.

Счетоводна система за обезпечаване на събраните стотинкови постъпления зад кулисите на ДДС приложението “Реком”:

а) откриване на излишно готвене в торбичките за събиране.

	Номер на Rakhunku за дебит	Наименована сметка за дебит	Номер на Rakhunku за заем		сума, търкайте.
	20209	"Кощи в Дорози"	40906	„Колекция от пени виторг“	50 000
По време на преваряване беше открито прекомерно готвене	20209	"Кощи в Дорози"	40906	„Колекция от пени виторг“
	20202	"Казаси на кредитни институции"	20209	"Кощи в Дорози"	50 965
	40906	„Колекция от пени виторг“	40702	Рахунок ДДС "Реком"	50 965

б) откриване на липса на препарат в събирателните торби.

	Номер на Rakhunku за дебит	Наименована сметка за дебит	Номер на Rakhunku за заем	Името на кредита	сума, търкайте.
Застраховани сгради пени Vitorg последния ден	20209	"Кощи в Дорози"	40906	„Колекция от пени виторг“	50 000
При превишаване беше открита липса на готвене	40906	"Кощи в Дорози"	20209	„Колекция от пени виторг“
Сумата на кредитно приетите препарати е застрахована до доставката	20202	"Казаси на кредитни институции"	20209	"Кощи в Дорози"	49 035
Ясно е, че сме готови да се застраховаме със застрахователна полица ДДС “Реком”.	40906	„Колекция от пени виторг“	40702	Рахунок ДДС "Реком"	49 035

Хранене 5. Видът на разходите в оперативните транзакции, което е позицията на кредитните институции.

Операциите, свързани с банкови депозити, варират в зависимост от големите индустриални организации и други територии, съседни на банката.

Техните основни функции са касово обслужване, приемане и теглене на депозити, обмяна на валута и други операции.

Банката има право да извършва касови операции с юридически и физически лица. Тук можете също да се погрижите за приемането на готовата валута на Руската федерация и чуждестранна валута с цел прехвърляне на пари на упълномощени лица без одобрението на банков счетоводител.

За целите на операциите на такъв случай се назначава ракунок 20207 „Koshti in kasa, което се счита за позиция на кредитни институции.“Рахунок е активен.

Зад дебитаЧерупките изглеждат готови котки, които трябва да бъдат, за да бъдат потвърдени от кредитна институция, като правни и физически условия за застраховане на вашата сметка, по-точно депозитар и др.

За кредитни rahunkiОтписването на средства се показва за текущи транзакции като юридически и физически лица, които се подготвят за изплащане на заплати, пенсионни изплащания, операции по събиране на пари в брой с кредитна институция в други кредитни организации.

През целия ден се извършват следните операции:

	Номер на Rakhunku за дебит	Наименована сметка за дебит	Номер на Rakhunku за заем	Името на кредита
Осигуряване на средства по депозитна сметка на физически лица	20207
Погасяване на битови сметки	20207	„Koshti in kasa, което се счита за позиция на кредитни институции“	40911	„Транзитни рахунки“
Вид изплащане на заплатата на работниците на организацията, които преди това са осигурени в тяхната депозитна сметка		„Получени депозити и други физически активи“ "Депозити на чуждестранни юридически лица" „Депозити и други средства, получени от чуждестранни физически лица“	20207	„Koshti in kasa, което се счита за позиция на кредитни институции“

Необходимо е да се подготвят необходимите документи за банката след приключване на работата на оперативната каса с помощта на касовия апарат или записването му в оперативната каса. Документът за поръчка признава размера на минимално допустимия излишък от средства в границите, установени от банката.

Декларации под формата на издаване на излишък към кредитната институция:

	Номер на Rakhunku за дебит	Наименована сметка за дебит	Номер на Rakhunku за заем	Името на кредита
Остатъците от готвенето отиват директно в банката на касата	20202	"Казаси на кредитни институции"	20207	„Koshti in kasa, което се счита за позиция на кредитни институции“
Подготвените излишъци се депозират в касата на кредитна институция чрез инкасатори	20209	"Кощи в Дорози"	20207	„Koshti in kasa, което се счита за позиция на кредитни институции“
	20202	"Казаси на кредитни институции"	20209	"Кощи в Дорози"

Храна 6. Обхват на подготвени транзакции с платежни карти.

Физическо лице има право да извършва следните транзакции с банкова карта:

1. Изберете препарата от рубли и чуждестранна валута на Руската федерация.
2. Поръчайте храна в чуждестранна валута извън Руската федерация.
3. Плащайте стоки в руски рубли и в чуждестранна валута.

Можете да изтеглите банковата си карта от банкова карта във вашата банка или чрез банкомат.

При първото завъртане притежателят на картата я предава на касата заедно с документ за самоличност на лицето.

За друг вид картодържател е необходимо да знаете ПИН кода на банковата си карта.

Поддръжката на банкомати към банката е готова да се впусне в света на потреблението, като подаде писмено заявление, удостоверяващо услугата си, до касата.

Подготовките, които се предлагат на банкоматите, се извършват на активен баланс 20208 „Кощи в банкоматите.“

Зад дебита rakhunkuДепозитите се показват в банкомата в подготовка за кореспонденция с рамка под формата на касов апарат.

За кредитни rahunkiИзгледи от банкомата се показват на стойката за карти за кореспонденция с кутии под формата на депозити за теглене от банкови карти, с кутия под формата на касов апарат при теглене на банкомат.

	Номер на Rakhunku за дебит	Наименована сметка за дебит	Номер на Rakhunku за заем	Името на кредита
	20208		20202	"Казаси на кредитни институции"
Добавени са готови котки в специални кутии за карти за физически лица	20208	"Кощи в банкоматите"	40817	„Физически проблеми“
	20202	"Казаси на кредитни институции"	20208	"Кощи в банкоматите"

дупето.В банкомата близо до Вигляд е направен депозит от 150 000 крони. Предлага се за юридически лица – 45 600 рубли, за физически лица – 74 500 рубли. В края на деня банкоматът беше обновен.

Представлява държавни транзакции в счетоводния отдел на банката.

	Номер на Rakhunku за дебит	Наименована сметка за дебит	Номер на Rakhunku за заем	Името на кредита	сума, търкайте.
Видано от банката до банкомата готово	20208	"Кощи в банкоматите"	20202	"Казаси на кредитни институции"	150 000
Предоставяне на подготовка за банкомат на юридически лица	40702	„Рахунки на недържавни търговски организации“	20208	"Кощи в банкоматите"	45 600
Предоставяне на подготовка за банкомат на физически лица	40817	„Физически проблеми“	20208	"Кощи в банкоматите"	74 500
Изтеглени пари в брой от банкомати	20202	"Казаси на кредитни институции"	20208	"Кощи в банкоматите"	29 900

Захранване за самопроверка:

• Какво означава записът: Дебит 20202(A) Кредит 40906(P)?
• Обяснете начина на изразходване на касовите апарати от получаването и разходването на пари в брой.
• Какво означава записът: Дебит 20202(A) Кредит 70601(A)?
• Какви видове касови апарати има в банките?
• Какво означава записът: Дебит за клиентска сметка (P) Кредит 20202 (A)?
• Каква е наградата за спестяване на подготовката на буркан?
• Какво означава записът: Дебит 30102(A) Кредит 20209(A)?
• Какво означава записът: Дебит 40906(P) Кредит 20202(A)?
• Моля, обяснете защо паричните транзакции на клиентите се извършват моментално от счетоводители и счетоводители в брой?
• Подредете отново оригиналните документи във формата и регистрацията на касовите операции.
• Подредете отново документите, необходими за регистрация на касови операции.