Succesul unei întreprinderi depinde de diverși factori. Unul dintre cele mai importante lucruri este aspectul actual al pisicii. Tranzacții cu numerar, proprietatea activelor, cheltuieli, investiții - multe altele pot fi sub control. Numai în acest fel întreprinderea va putea asigura conservarea gătitului și a altor provizii alimentare. Să aruncăm o privire la raportul despre care este forma de înregistrare a tranzacțiilor cu numerar la o întreprindere și la o instituție de credit.
Informații secrete
În mintea pieței de astăzi, contabilitatea poate funcționa pe baza principiului alocării competente a activelor financiare. Stagnarea lor va aduce automat venituri suplimentare întreprinderii. În legătură cu această grijă, este important să te gândești constant la cea mai eficientă și rațională investiție a activelor tale. Acestea ar putea include depozite bancare, obligațiuni și acțiuni ale organizațiilor terțe, fonduri de investiții etc. Îmbunătățim constant organizarea tranzacțiilor cu numerar. Practicienii seniori sunt responsabili pentru înregistrarea tuturor mișcărilor activelor, analizarea statisticilor de cheltuieli și venituri. De o importanță deosebită este natura principală a tranzacțiilor cu numerar. Iertarea permisă în noul an poate duce la neajunsuri grave.
Sediul principal
Organizarea tranzacțiilor cu numerar este necesară înainte de stabilirea disciplinei financiare pentru întreprindere. În plus, ne vom asigura:
Specificul activității de depozit financiar
Întreprinderile care participă la cifra de afaceri a activelor intră în relații regulate cu alte companii, persoane fizice și membri ai puternicului colectiv de muncă, printre altele. La prima vedere, se pare că natura tranzacțiilor cu numerar este simplă și nu provoacă dificultăți practicienilor. Cu toate acestea, în practică, o parte din decontare va fi finalizată atunci când echilibrul financiar este format și activele sunt transferate. Există o mulțime de agenți de pază care trebuie să cunoască ordinea corectă a tranzacțiilor cu numerar, ceea ce duce la cheltuieli serioase pentru întreprindere sub formă de amenzi.
Formulare de hârtie acceptate
În procesul de desfășurare a tranzacțiilor cu numerar, organizațiile bancare monitorizează conformitatea companiilor cu disciplina contractuală și de plată. Duhoarea ascunde și prezența celor mai puternice forme de vârcolaci. Documentele referitoare la tranzacţiile cu numerar au fost aprobate prin Rezoluţia Comitetului de Stat pentru Statistică nr. 88 din 18.08.1998. Soluțiile pot fi combinate cu diferite piese. Plățile se formalizează prin ordine de primire în numerar (formular nr. KO-1), care sunt semnate de casier și obiectiv. contabil. Atestată cu ștampilă (sigiliu), chitanța se predă celui care a făcut pregătirea.
Structura contabilă a tranzacțiilor cu numerar
În rândul „Configurare”, trebuie să indicați lista de active - schimbați locația acțiunii. Tse poate buti:
- Aport la capitalul statutar al fondatorilor.
- Plata serviciilor de utilitati.
- Venituri pe produs.
- Funcțiile persoanelor juridice și ale cetățenilor.
- Returnarea sumei necheltuite către guvern pentru nevoi guvernamentale și recondiționare.
- Luați bănuți de la bancă pentru un cec de cheltuit pentru transferuri.
- Lipsurile de stocuri identificate ca urmare a stocurilor etc.
În rândul „Acest număr” este introdusă valoarea maximă admisă (în cifre) sau este indicată „fără valoarea maximă admisă”. În coloana „Adăugări”, introduceți numerele și datele documentelor pe baza cărora sunt procesate operațiunile guvernamentale. Acestea ar putea include, de exemplu, notificări prealabile, protocoale pentru întâlniri ale oficialilor etc.
Procedura de gătit
Tipul tranzacțiilor cu numerar se efectuează folosind o casă de marcat suplimentară. Pe lângă aceste dispozitive se fixează nevoia de pregătire a populației. Nu este necesar să se instaleze echipamente de casă de marcat pentru toate tipurile de întreprinderi, inclusiv pentru antreprenori individuali fără aprobare legală. Nu este nevoie să utilizați CCT pentru:
Tipul de preparat
Sunteți responsabil pentru primirea și ordinele în numerar din formularul nr. KO-2 și alte documente care sunt executate în mod corespunzător. Restul pot fi declarate, extrase de plată etc. Tipul de pregătire va fi confirmat la prezentarea pașaportului. Aceste detalii de bază sunt introduse înainte de comanda casei de marcat. În cazul în care pregătirea se realizează prin autorizare, textul RKO după informațiile despre preparat este indicat de informațiile persoanei care este autorizată pentru această operațiune. Dacă urmați procedura din spatele înregistrărilor, înainte de a vă înscrie, asigurați-vă că scrieți „Pentru aprobarea dvs.” în casetă. Hârtia se ia de la casierie si se da la casa de marcat.
Plata salariului
Tipul de tranzacții în numerar aferente acestor plăți este supus unor informații suplimentare. Plata salariului poate fi finalizată în a treia zi. Până acum, aceasta include și data gătirii din borcan. După această perioadă, icoana „depusă” a fost plasată lângă numele soldaților care nu și-au dedus salariile. De exemplu, declarația arată rezultatul vederii efective a sumelor care au fost pierdute. Se formează un registru pentru preparatul depus. Pentru suma care a fost plătită efectiv pentru înregistrări, se formează un ordin de casă.
Înregistrarea lucrărilor
Forma contabilă a tranzacțiilor cu numerar este transferată în menținerea jurnalelor speciale (formular nr. KO-3). Fișierele primite și video sunt înregistrate în ele pe baza numerelor atribuite. Un audit suplimentar al formei tranzacțiilor cu numerar vă va permite să verificați caracterul complet al înregistrărilor. Numerotarea lucrărilor este în ordine, urmând formularele de primire și formatare. Domeniul de aplicare al tranzacțiilor cu numerar se extinde din ziua de azi până la sfârșitul zilei. Este interzisă emiterea de comenzi în mâinile persoanelor care curăță și pregătesc alimente. Acceptarea și plata se vor face numai în ziua decontării decontărilor în numerar.
Cartea Kasova
După scoaterea documentelor, specialistul în securitate autorizat verifică corectitudinea formatării acestora. În continuare, casieria le depune în cartea operațiunii World Vikonannya. O afacere poate avea mai mult de un astfel de registru. Registrul de numerar trebuie să fie dantelat și numerotat în față. Pe de altă parte, este indicat numărul de arcade. Această înregistrare va fi însoțită de semnături. contabil și ebanisfer, precum și sigiliul întreprinderii. Ecusoanele sunt colectate din două exemple, folosind o copie carbon. Prima se pierde din carte, cealaltă - cea originală - acționează ca document oficial al casieriei.
Particularitățile depozitului
Casa de marcat nu poate fi curățată. Corectările trebuie confirmate prin semnăturile persoanelor confirmate la data desemnată. Nu sunt permise corectări și ștergeri ale documentației originale. Hârtiile cu fermoar ale vinovăției erau extrem de sărace.
Automatizare
Pentru a asigura securitatea absolută a hârtiei, tranzacțiile cu numerar la carte pot fi efectuate într-un mod automat. În acest tip, părțile laterale sunt formate ca frunze libere. Deodată sună apelul casieriei. Plierea ambelor arcade se poate forma la începutul zilei următoare. Aceste file sunt responsabile pentru o modificare similară, precum și pentru toate detaliile transferate către f. Nr. KO-4 ("Cartea de numerar"). Numerotarea paginilor este aranjată automat una câte una. Pe insertul rămas pentru luna mai a fost acoperit un număr total de pagini în această perioadă, pentru un total de 12 luni.
Conservarea tributurilor
După îndepărtarea „Zvit” și „Foaie liberă”, casieria este responsabilă pentru verificarea corectitudinii plierii acestor hârtii. Dacă există neajunsuri, le voi semna. Odată cu ordinele de primire și de primire, documentele alocate sunt transferate spre semnare departamentului de contabilitate. Pentru a asigura economii sigure și o disponibilitate mai mare, „Inserați foi” sunt salvate lunar. De exemplu, soarta calendarului și consumul sunt ajustate în ordine. Numărul de arkușuri din linia destinului este confirmat de semnăturile golului. contabil și manager organizațional. După aceasta, Cartea va fi sigilată.
Proceduri finale
La sfârșitul zilei se ridică sacii cu operațiunile efectuate pe parcursul zilei. Alarma secundară afișează gătirea rămasă și transmite semnalul de la telefon către abonat. Responsabilitatea pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar este încredințată unui ofițer superior (șeful guvernului).
Livrarea pregătirii către organizația de service
Activele pot fi trimise direct în cont (pagina 51). În cazul în care preparatul este predat agentului de colectare, sau la departamentul poștal pentru reasigurare imediată într-o coajă liberă, acesta va fi asigurat pe raft. 57 „Traducere la uşă”. Ca bază pentru depunerea sumelor până la D 57 există o copie a dovezii de primire pentru predarea bunurilor către agenții de colectare, o chitanță de la compartimentul poștal etc. Scăderile din K 57 sunt în concordanță cu extrasele bancare.
Cifra de afaceri în gătit în organizațiile de servicii
Domeniul de aplicare al tranzacțiilor cu numerar pentru bancă este reglementat de Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 2-P, modificat la 11 iunie 2004. Cifra de afaceri principală a activelor între organizații și întreprinderi se realizează în mod nepregătit. În acest caz, tranzacțiile cu numerar într-o companie de servicii pot fi împărțite în diferite tipuri: diversificate, curente (pentru organizații mari, sucursale), speciale (depozit, acreditiv, cecuri), bugetare Și așa mai departe. Fluxul de active care sunt salvate pe r/r este recuperat pe rakh. 51. Înainte de debit există un cont, iar creditul - o schimbare (retragere). Reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse definesc formele pentru evoluții nepregătite. Li se spune:
- Aranjamente de plată.
- Inkaso.
- Scrisoare de credit.
- Cecuri.
Forma tranzacțiilor cu numerar ale băncii se realizează inclusiv pe baza următoarelor ordine, executate în formă electronică și hârtie. Datele pe hârtie pot fi găsite la:
- Plătitorul - să anuleze activele din contul său și să le transfere proprietarului contului.
- Oderzhuvacha - pentru a șterge rakhanka plătitorului pentru rambursarea yazanului culturilor.
Vidkrittya r/s
Întreprinderea își alege propria organizație de servicii și poate selecta mai multe unități din mai multe companii. Pentru a deschide pista r/p, introduceți:
După ce sunt furnizate documentele necesare, întreprinderea și banca încheie un acord pentru servicii de gestionare a numerarului. Aparent, contul se va deschide cu un număr unic. În scopul organizării de servicii, plata impozitelor, documentelor și contribuțiilor se face în mod neîntocmit. In plus, din r/p se vede pregatirea pe linia de productie consumator si plata catre muncitori. Furnizarea de bunuri de la organizația de servicii este supusă unei proceduri speciale.
Vityag z l/s
Mirosurile sunt văzute periodic de bănci și companii. Documentul de înregistrare este documentul organizației de servicii. In legatura cu aceasta banca prezinta o crestere a excedentului la credit, iar radierea este evident in debit. R/s pentru întreprindere acționează ca o rachetă activă. În legătură cu această creștere, este necesar să se reprezinte D 51 și să cheltuiască - K 51.
Acte de supraveghere
Înainte de înregistrare se adaugă documente care reflectă înlocuirea operațiunilor. Ele indică faptul că se bazează pe fluxul curent de active pe r/r. Vityag este verificat de un contabil. Specialistul în proces selectează înaintea ei lucrări valabile. În marginile documentului de înmatriculare, dimpotrivă, în lucrări este indicată corespondența rachetelor. Sumele asigurate și anulate sunt creditate în cont. 76/2. Departamentul de contabilitate al companiei este obligat să notifice organizația de servicii despre înregistrările incorecte în cel mult 10 zile de la data emiterii extrasului.
Suma anulată
Se datorează anului Vlasnik rozrakhunkovy rakhunku. Vinovațiile sunt plăți care fac obiectul unui ordin irevocabil. Acestea se bazează pe hotărâri ale Curții de Arbitraj sau ale altei instanțe, ale autorităților financiare ale parchetului și ale altor autorități superioare. Stergerea se face în ordinea calendaristică, astfel încât lumea trebuie să obțină un document de la Vlasnik Rakhanka sau data plății. Când există un număr suficient de active pe organizația de servicii r/r, organizația de servicii plasează chitanțele neplătite în dulapul special Nr. 2.
Răutatea calendarului
Win-ul este instalat la stație. 855 Comitetul Central. Dezafectat pentru a proceda în ordine ofensivă:
- Potrivit rapoartelor recente, aceștia raportează că reasigurarea activelor ar putea duce la reduceri ale plăților de pensie alimentară și la sfârșitul unei vieți sănătoase.
- Pentru documentele care transferă costul deducerilor pentru plata costurilor cu forța de muncă și recuperarea ajutorului de concediere de la persoanele angajate în întreprindere în baza unui contract de muncă (contract).
- Pentru actele care transferă plăți către Fondul de asigurări sociale, Fondul de asigurări medicale obligatorii, Fondul de pensii.
- Pentru documentele de plată, care sunt transferate în reasigurare către fonduri nebugetare și bugetare.
- Conform fișelor finale, pentru a compensa alte beneficii financiare.
- Pentru alte documente de plată.
În fiecare caz, satisfacția poate fi cauzată de încăpățânarea calendaristică a documentelor.
Postura de lucru la sediul central al unei organizații de servicii
Codul societății de credit indică modul de funcționare al contului de numerar și procedura de transmitere a informațiilor despre procedura financiară. La discreția șefului, acum are loc colectarea preparatelor străine și de ruble. De asemenea, îl puteți salva într-un seif special. Casiera îl închide și îi oferă protecție. Surplusul de pregătire la sfârşitul zilei nu este de vină pentru suma, stabilit prin ordine scrise ale conducătorului instituţiei de credit.
Întărit cu gătit
Grefierul blocului de operație face o cerere scrisă băncii. Astăzi îl puteți vedea ca o plată în avans pentru pregătirea unui împrumut către o instituție de credit. De asemenea, poți fi atent la necesitatea de a economisi banii atunci când vine vorba de economisirea banilor în bancă. Varietatea de gătit cu ruble se adaugă la cont. 20207. La sfârşitul zilei, lucrătorul verifică surplusul de fonduri din sumele alocate actelor de numerar şi profit, excedentul efectiv şi avansul pentru începerea modificării. În spatele rezultatelor experimentului se află o concluzie despre cifra de afaceri. Acesta va fi confirmat de semnătura casierului.
Moment important
Dacă preparatul este salvat în casa de marcat tranzacțională a băncii, atunci funcționarul ține o carte separată de valori (bani). Ea înregistrează suma totală cheltuită și când ajunge pe parcursul zilei, excedentul de numerar este retras din cont. 20207.
Dirijată
Pregatirea banului se face de catre functionarul casei de marcat catre seful nodului societatii de credit pe baza comenzilor primite. Când se aplică înregistrarea postărilor:
- D rah. 20207 „Organizația de credit Casa”.
- Până rah. 20207 „Costuri ale caselor de casă operaționale, plătite prin plasarea unei instituții de credit”.
Întrucât epuizarea muncii în mintea incasării colectate nu permite gătitul pe tot parcursul zilei, se face seara sau se pierde din economiile de tipul incasatori.
Livrarea schimbării
După finalizarea operațiunii cu pregătirea și alte bunuri de valoare, grefierii depun șefului de departament toți banii vădiți împreună cu dovezi și acte. Restul, acceptând-o, verifică:
- Cuantumul cifrei de afaceri care s-a consemnat în actele despre acceptarea întocmirii și primirea actelor penny care s-au găsit, despre bunurile văzute și sechestrul sub sunet a fost confirmată de grefieri.
- Surplusurile au fost corect eliminate. În acest caz, verificați-vă intrările în cartea de valori văzute și acceptate.
- Numărul acestor documente corespunde informațiilor de care dispun autoritățile, inclusiv tipului de angajați care fac parte din instituția de credit.
Managerul verifică și sumele acceptate ca case de marcat, cu evidențe de control, livrări de la bancomate, și un jurnal de saci goale acceptate, pentru a indica valoarea. Muncitorul senior semnează documentele, înregistrările de control și jurnalele. Liniile KKM din plăți sunt certificate și prin semnătura managerului. Plățile sunt trimise către spivorbitnik operațional simultan cu notificări pentru crearea unui ordin de numerar. Notificările sunt transmise întreprinderilor cărora li se datorează plăți. După încheierea verificării, contabilul trebuie să înscrie suma totală cheltuită și primită pe parcursul zilei, ceea ce înseamnă un surplus de pregătire pentru numerarul operațional al instituției de credit, un surplus de alte valori ale zilei următoare.
Tema 6. Apariția tranzacțiilor cu numerar
1. Organizarea operatiunilor de casa de marcat la o banca comerciala.
2. Tranzacții cu venituri în numerar.
3. Tranzacțiile cu numerar ale lui Vidatkov.
4. Efectuarea operațiunilor de cash-flow și reglementarea excedentelor de numerar.
5. Organizarea retragerilor de pe carduri bancare la bancomate.
Tranzacție cu numerar către bancă - aceasta este o operațiune de păstrare a veniturilor băncii pentru conturile clienților băncii și tipuri de pregătiri pentru diverse scopuri (salarii, indemnizații, remunerații și alte plăți pentru angajații întreprinderilor). Serviciul de numerar este considerat una dintre cele mai importante funcții ale unei bănci comerciale. Într-un cerc de gătit care asigură schimbul de mărfuri, banca este punctul de ieșire și de final al fluxului de mărfuri.
Principalul document de reglementare care reglementează desfășurarea tranzacțiilor cu numerar este Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și regulile de salvare, transport și colectare a bancnotelor și monedelor către Banca Rusiei în credit. instituții de pe teritoriul Federației Ruse” din 24 aprilie 2008 Nr. 318-P.
Fiecare bancă comercială are o limită cu instituția teritorială a Băncii Rusiei. Depinde de tipul de tranzacții în numerar care sunt efectuate. Banca comercială gestionează un departament de tranzacții cu numerar, care este supravegheat de un casier superior. Cap Aceasta este organizarea și controlul asupra activității departamentului. Responsabilitatea pentru organizarea si securitatea valorilor o revine contabilului-sef, functionar al bancii comerciale, sef. cu coasa. La bancă, deschide-ți contul:
Pributkovi,
Vitratnі, - pributkovo-vitratnі,
Crawlers,
Seară,
Pentru a vizualiza carnetele de cecuri.
Numărul și tipurile de tranzacții sunt determinate de tipurile de operațiuni care sunt efectuate, nodurile de numerar pot fi deschise la locația băncii (comerț, întreprinderi industriale pentru deservirea sectorului public), schimb valutar poate fi efectuat și operațiuni.
Banca comercială are, de asemenea, un depozit de bănuți și obiecte de valoare. Banca Rusiei stabilește cerințe înainte de a înființa un fond financiar pentru a asigura securitatea obiectelor de valoare. Efectuarea tranzacțiilor cu numerar urmează următoarele principii:
1. Casierii pot accepta si emite valori numai la compartimentul de administrare al filialei regionale-operative, tranzactiile se formalizeaza cu facturi si acte de casa. Prin extrabilanț – ordine memoriale.
Pentru a controla dreptul de a semna documentele de numerar, casierului i se acordă carduri de semnătură a tranzacției, care acordă dreptul de a semna documente.
2. Toate documentele de numerar sunt înregistrate în casa de marcat (pributkovy sau vidatkovy).
La începutul zilei de operare, casierii vor retrage avansul, care este disponibil casieriei la primirea unei chitanțe în carnet sub formă de valori acceptate și alte valori către casierie.
Pe parcursul unei zile, puteți retrage suma suplimentară în avans. Toate valorile penny care se văd la casele de schimb valutar sau la conturile tranzacționale depuse la bancă sunt întocmite cu ordine de casă și sunt afișate în sistemul contabil. La sfârşitul zilei de operare, casierii eliberează excedent pe chitanţă din carte. La fel, în casele de schimb valutar, banii băncii se întocmesc cu un ordin de numerar de intrare și sunt afișați în contabilitate. Pentru depozitarea bănuților și valorilor se ține o carte pentru pregătirea banilor și a altor valori, care arată stocul de valori la magazin și banca casei de marcat din spatele casei de marcat în funcție de excedentul și cifra de afaceri pe zi.
Planul de rafturi este împărțit în rafturi 2 secțiuni 20202, 20206, 20207, 20208, 20209. Rafturile speciale sunt deschise pentru tipurile de valute care se află în casa de marcat, taxe și neplăți, semne și soarta emiterii .
Hotărârea Consiliului BNU din 18 ianuarie 1999 Nr. 14, s-a trecut că pentru serviciile de casă de marcat, băncile comerciale impun clientului o taxă la rata specificată în contract la serviciul de casă de marcat,
dar nu mai mult de 1,0% din cantitatea totală de gătit.
Întreprinderile pot găti la casa lor de marcat în limitele excesului de gătit la casa lor de marcat, care sunt stabilite în scurt timp în primul trimestru, iar dincolo de limitele cererii pot fi supuse întârzierilor. Limita pentru excesul de gătit de la fiecare persoană pentru contraparte, de exemplu, este stabilită de banca comercială care menține contul curent.
Pentru a efectua tranzacții cu numerar, banca formează un personal de funcționari ai casei de marcat - o casă de marcat, a cărei structură este determinată de bancă în mod independent.
Diviziunea structurală a băncilor care desfășoară operațiuni prin serviciul clienții casei de marcat numerar operațional. Surplusul de bănuți în casa de marcat operațională de mărimea calculată pentru anul de la setarea de bază a BNU se datorează cifrei de afaceri gata a băncii și minții muncii sale. Cu o mare presiune asupra pregătirilor și pentru executarea serviciilor de numerar în tranzit, tranzacția se poate desfășura în jurul următoarelor tipuri: Pributkova, Vidatkova, Vechernya, reluarea câștigurilor penny.
Responsabil pentru păstrarea obiectelor de valoare care se află în tezaurele de penny este deținătorul băncii comerciale, al cărei contabil șef și casier este responsabil pentru deținerea cheii tezaurului de penny și a prietenilor speciali.
Sigilarea depozitului penny după sfârșitul zilei de lucru se efectuează în prezența unui reprezentant al departamentului de securitate al băncii, iar înainte de sigilarea depozitelor penny, angajații relevanți în prezența unui reprezentant de securitate verifică că nu există uși și încuietori deteriorate, după care se semnează în jurnalul de control pentru acele persoane cărora le este permis să deschidă sau să închidă tezaurele de penny sigiliu.
Grefierii departamentului de contabilitate vor verifica toate documentele financiare și financiare și se vor asigura că tranzacțiile sunt efectuate în cadrul compartimentului de contabilitate. Această unitate este deținută de contabilul șef al băncii, care în activitatea sa aderă la Regulamentul de organizare a departamentului de contabilitate și publicitate în instituțiile bancare din Ucraina, aprobat prin rezoluția Consiliului de administrație al BNU din 30.12.98. nr. 566. Contabilul-șef, care răspunde direct de pregătirea băncii, este însărcinat cu controlul asupra distribuirii numerarului, indiferent de direcția de formare a acestora.
Procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar folosind case de marcat
Se fac pregătiri pentru următoarele documente: acordul de a face pregătiri; informație; Comandă în numerar Pributkovy.
Pentru propunerile de pregătire se acceptă bănuți de la subiecții activității guvernamentale pentru asigurarea depozitelor pentru contul lor curent, precum și pentru cetățenii aflați în depozite. Plățile din partea populației sunt acceptate la notificare. Toate celelalte tranzacții, inclusiv casierii bancare, se execută cu ordine de primire în numerar sub formă de copii ale ordinelor de primire semnate de casier cu ștampilă. Cea mai mare sumă de bani trebuie trimisă prin casa de marcat la bancă pentru propunerea de a efectua o plată, care, în esență, constă în trei documente separate: propunerea, chitanțele și comenzile.
Ofițerii de operațiuni verifică autenticitatea detaliilor, după care apare o confuzie
cu o chitanță și o comandă este transferată la casa de marcat. În continuare, casierul își completează funcțiile de control, verificând autenticitatea și identitatea semnăturilor funcționarilor operaționali, verificându-le din expresiile pe care le are. Când o persoană sună pentru a depune bănuți, îi acceptă, supraextinzând bancnota.
Casiera verifică cu promptitudine suma indicată pe documentul facturii ca fiind suma care a fost efectiv dezvăluită în timpul depășirii. Când aceste sume sunt retrase, casieria semnează chitanța, pune o ștampilă pe aceasta și o predă celui care a dat banii. Goloshennya se lipsește ca un document pentru confirmarea faptului de laude de bănuți. Comanda se preda operatorului care tine casa de marcat. Prin tranzactie se inregistreaza in casa de marcat suma de banuti primiti.
Pe tot parcursul zilei, casieriile pot folosi documentele de chitanță pentru a ține evidența sumelor de bănuți primite și primite în plus față de Caietul de valori acceptate și primite, iar la sfârșitul operațiunilor zilei, adună declarația de încasări a casieriei cu privire la suma încasată. iar numărul documentelor de vânzare care au fost găsite la zi este incredibil. suma pentru suma finală din cantitatea reală a preparatului.
Casierul formează banii primiți pentru ziua tranzacției în pachete și împreună cu documentele de chitanță, iar primirea de casier a chitanței de primire creează o chitanță din carnet pentru forma de bănuți (valori) primite și dactilografiate către managerul care verifică cuantumul pregătirii acel număr de documente primite din evidențe după confirmarea casieriei și semnează până în prezent,
Toate pregătirile care au fost primite înainte de sfârșitul zilei de operare, care zi lucrătoare sunt primite la casieria operațională și asigurate pe linia conturilor contrapărților sau a conturilor de bilanţ sintetic ale bilanţului comercial al băncii ійного.
Organizarea si procedura tranzactiilor cu numerar
introduce
1. Ambuscade teoretice ale tranzacțiilor cu numerar în băncile comerciale
1.1 Organizarea caselor de marcat la băncile comerciale
2 Procedura de afișare a tranzacțiilor cu numerar în zona contabilă
2. Organizarea și apariția tranzacțiilor cu numerar pe aplicația BAT Asian-Pacific Bank
2.1 Caracteristicile organizatorice și economice și analiza activităților financiare ale BAT „Asia-Pacific Bank”
2 Organizarea contabilității tranzacțiilor cu numerar la BAT „Asian-Pacific Bank”
3 Deficiențe în activitatea și organizarea tranzacțiilor cu numerar la BAT „Asian-Pacific Bank”
3. Accesați BAT „Asian-Pacific Bank” pentru a finaliza tranzacțiile în numerar
3.1 Aspecte de bază ale tranzacțiilor cu numerar
2 Dezvoltarea eficienţei economice a înregistrărilor înregistrate
Visnovok
Lista de referinte
INTRARE
Relevanța urmăririi tranzacțiilor cu numerar constă în faptul că cifra de afaceri gata de bănuți a Federației Ruse devine aproximativ 37% din toate stocurile de penny. Suntem pregătiți să realizăm dezvoltarea de întreprinderi, organizare și instalații cu populații, între grupuri adiacente de populație și în aceeași zonă între întreprinderi. Prin urmare, cifra de afaceri gata de bănuți va fi bogată în ceea ce constă în circulația normală a bănuților în stat, stabilitatea puterii lor de cumpărare.
Banca Centrală a Federației Ruse stabilește procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar în statul poporului, organizează producția de bancnote și monede metalice, stabilește reguli pentru transferul, economisirea și colectarea fondurilor, asigură crearea fondurilor de rezervă pentru bancnote și monede metalice. , stabilește semnele є și ordinea de atribuire a platabilității semnelor de penny, precum și ordinea de atribuire, înlocuiește bancnotele și monedele uzate și ordonă epuizarea lor.
După cum sa menționat, băncile au o mare responsabilitate de a furniza servicii în numerar participanților pe piață, deoarece organizarea corectă a circulației alimentelor joacă un rol important în dezvoltarea economiei ruse. În plus, în ce măsură va fi îmbunătățit mecanismul de uscare a gătitului de la instalațiile Băncii Rusiei la băncile comerciale și mai departe de la bănci la entitățile guvernamentale, precum și cât de repede băncile pot colecta și procesa veniturile băncii, scăpa de cele vechi, care nu au devenit jetoane penny învechite și le înlocuiesc cu altele noi. , există multă fluiditate în cifra de afaceri de gătit, apoi, și livrarea mărfurilor la depozitare. Prezența unui număr suficient de fonduri poate submina autoritatea băncii și poate duce la colaps. Este important să se investigheze problema analizei și natura tranzacțiilor cu numerar ale băncilor comerciale.
Lucrări meta curs - luați în considerare organizarea și forma tranzacțiilor cu numerar atât din partea teoretică, cât și din partea practică privind aplicarea BAT „Băncii Asia-Pacific”.
Obiectul anchetei îl constituie tranzacțiile în numerar la banca comercială TVA „Asian-Pacific Bank”.
Departamentul de lucru al cursului:
ü luați în considerare particularitățile organizării serviciilor de numerar în Rusia, reprezentând operațiuni în departamentul de contabilitate;
ü caracterizează procedura de formare și control al tranzacțiilor cu numerar la o bancă comercială;
ü Putem indica modalități de îmbunătățire directă a tranzacțiilor cu numerar.
1. TEORETICĂ BAZELE OPERAȚIUNILOR DE NUMERAR ÎN BĂNCILE COMERCIALE
.1 Organizarea operațiunilor cu casele de marcat la băncile comerciale
Tranzacțiile cu numerar sunt unul dintre cele mai vechi tipuri de operațiuni bancare active. Din punct de vedere istoric, duhoarea provine din dezvoltarea comerțului de bănuți. Informații miniere - schimb de bănuți din diferite locuri și țări. De fapt, operațiunile cu numerar au fost transferate altora - operațiuni pasive și active ale băncilor actuale, devenind baza și elementul invizibil al tuturor operațiunilor. De regulă, tranzacțiile cu numerar sunt strâns legate de depozit, credit și alte tranzacții ale instituțiilor de credit.
Până nu demult, în țara noastră, în mintea sistemului administrativ-comandând de guvernare a statului, exista un sistem cântător de planificare și reglementare a banului. Îngrijirea sistemului financiar, a sistemului de creditare și a reglementării de gestionare a numerarului a fost reglementată de legea penală. A însemnat și dimensiunea afacerii și recuperarea de bănuți din bani. Toată munca organizatorică și tehnică de la serviciul de credit-rozrakhunka și depozit de numerar al statului popular a fost încredințată Derzhbank a SRSR, care era responsabilă pentru punerea în aplicare a numirii directivelor guvernamentale.
Sistemul de planificare și reglementare a banilor a fost redus la un nivel ofensiv. Derzhbank, ca centru de credit, retail și management al numerarului din regiune, asigură o separare strictă a cifrei de afaceri nepregătite și pregătite.
Pregătirile Rukh au fost planificate și reglementate prin modul de pliere și echilibrare a soldului veniturilor bănuți și a veniturilor populației, numerar și planuri de credit către Derzhbank. Procesul de planificare și reglementare a deșeurilor de bănuți pe piele din aceste documente avea o sarcină specifică, dar pe baza rezultatelor acestor bilanţuri a prevalat ordinea de nutriţie în privinţa problemei şi a recuperării bănuţilor din bani. Sarcina de a obține o mulțime de bani groși pentru afaceri era obligatorie pentru toate instalațiile bancare, direct, pe plan local, să opereze servicii de casă de marcat pentru întreprinderi, organizare și instalații, astfel încât să existe puțin caracter directiv.
La începutul economiei de piață, a fost firesc să se adopte un plan strict de creditare și numerar pentru tranzacționarea penny și o tranziție către un sistem de piață nou, mai mare, pentru reglementarea mărimii masei penny. Următoarele instrumente și metode de politică de credit penny au fost atribuite Băncii Rusiei:
ü ratele dobânzii la operațiunile Băncii Rusiei;
ü standarde pentru rezervele obligatorii care trebuie depuse la Banca Rusiei;
ü operațiuni de piață;
ü refinanțare bancară;
ü reglementarea valutară;
ü stabilirea liniilor directoare pentru creșterea stocului de penny;
ü schimburi directe și altele.
Totuși, alegerea uneia sau alteia metode de reglementare transmite decizii cu privire la obiectul reglementării și modalitățile de suprimare a acesteia. În practica mondială, sunt folosite afișaje de unități de penny.
Reglementând stocul penny, Banca Centrală a Federației Ruse acționează în moduri accesibile acestora prin intermediul băncilor comerciale. În mintea sistemului de credit intern al Băncii Centrale a Federației Ruse, ceea ce este mai important decât managementul este legat de activitățile băncilor comerciale care au o politică de credit independentă, mai degrabă decât să aibă dreptul de a-și pregăti și opera propria afacere. Există o certitudine între resursele pe care le dobândesc. Banca Centrală stabilește procedura de desfășurare a tranzacțiilor cu numerar - operațiuni de primire, salvare și pregătire a bunurilor și valorilor pentru clienții băncii, organizarea producției de bancnote și monede metalice, stabilirea regulilor de transfer, economisire și colectare ї pregătirile vor asigura crearea fondurilor de rezervă de bancnote. RCC Bank of Russia controlează operațiunile de numerar ale instituțiilor de credit și cifra de afaceri gata de bani din regiune, serviciile curente de numerar ale organizațiilor de credit și sucursalele acestora, le dezagregează și le transmite autorității teritoriale a Băncii Rusiei ї prognoza pentru aceasta rezultatul nu este următorul trimestru în ansamblu pentru teritoriul deservit.
Pentru a efectua servicii și operațiuni de numerar cu pregătirea altor valori în bancă se creează o casă de marcat. Importanța creării acestor și altor case de marcat, cantitatea și numărul acestora de casieri, precum și necesitatea instalării bancomatelor este determinată de managerul instituției de credit. În acest caz, baza pentru asigurarea serviciilor cuprinzătoare a băncii comerciale pentru clienții săi trebuie stabilită din momentul formării proiectului, va avea loc reconstrucția și replanificarea și banca va fi localizată. Este necesar să se prevadă suficient spațiu pentru ca documentația de proiectare să primească și să proceseze fluxurile de numerar, precum și pentru operațiunile de numerar și depozit în curs, pentru ca clientul să își creeze rapid un cont bancar și fără nicio bătaie de cap sau să elimine gătitul. Pregătirea imediată a operațiunii este efectuată de cash and cash handler.
Pentru a îmbunătăți serviciile de numerar ale populației, o instituție de credit poate deschide conturi operaționale de numerar cu nod de numerar pentru această operațiune cu acceptarea ambelor tipuri de depozite, vânzarea și cumpărarea de hârtii de valoare, acceptarea facturilor de utilități și alte plăți pentru persoane fizice. Conturile de exploatare de acest tip, extinse în organizații, generează, pe lângă operațiunile de supraasigurare, plata cheltuielilor pentru salarii și plăți sociale, precum și cheltuieli pentru angajarea lucrătorilor și a serviciilor. Mai mult, se rezumă la lista operațiunilor pentru care instituția de credit are licență.
Să aruncăm o privire asupra diferitelor tipuri de operațiuni care au loc în departamentele de numerar ale băncilor comerciale.
Recepția pregătirii de la organizație până la primirea organizației de credit se efectuează în momentul propunerilor de pregătire a depozitului, care este un set de documente, cum ar fi propuneri, comenzi și chitanțe. Organizațiile pot depune pregătirile în contul lor bancar. Grefierul de operațiuni verifică corectitudinea completării chitanței de depozit, o întocmește, afișează suma de bănuți în casa de marcat după sosire și virează chitanța pentru depozit până la casa de marcat. După ce a respins cererea de depozit, grefierul casei de marcat verifică autenticitatea și identitatea semnăturii funcționarului operațional cu expresie clară, verificând asemănarea în cifre și în cuvinte.Deponentul bănuților este acceptat ca bancnotă nouă. Acceptat pe parcursul zilei de funcționare, pregătirea se face concomitent cu documentele primite și primirea sumei de bănuți acceptați și a numărului de documente de bănuți care au fost primite înainte ca casa de marcat să fie predată managerului casei de marcat pentru semnare la carte. sub forma celor acceptate.le banuti (valori).
Acest tip de organizație poate accepta preparate ambalate în saci de colectare, pungi speciale, cutii și alte dispozitive pentru ambalarea bănuților pentru a le asigura economiile în timpul livrării și a preveni pierderea lor.Conținute fără urme vizibile de deteriorare a integrității.
Toți bănuții gata pregătiți care au fost găsiți în timpul zilei de funcționare trebuie procesați în casa de marcat de funcționare din aceeași zi. Recepția preparatelor de la organizație, a pungilor cu preparat și a altor obiecte de valoare precum casele de marcat după încheierea zilei de lucru a organizației de credit se efectuează seara.
Transferul de bănuți din saci livrați de transportatorii de numerar trebuie să fie validat de casierii în prezența unui funcționar în prezența unui agent de transfer, care determină funcțiile de control. Schimbarea de gătit care a avut loc la casieria de seară va avea loc cel târziu în următoarea zi lucrătoare.
La acceptarea și procesarea pregătirii, funcționarii de numerar ai instituțiilor de credit exercită controlul asupra gradului de plată și validității bancnotelor penny către Banca Rusiei pe platformă. Semnul plății bancnotelor și monedelor către Banca Rusiei și informații operaționale care sunt exclus din reglementările teritoriale ale Băncii Rusiei. În cazul în care este detectat un semn de bănuț îndoielnic, casierul pune în plus pe partea porții a documentului de chitanță detaliile semnului de penny alocat: anul, data emiterii (emiterii), precum și seria și numărul semnului de penny îndoielnic. - pentru bancnote, inchiriere baie de menta - pentru monede. Dacă sunt identificate un număr de semne de bănuți suspecte, este indicată valoarea acestora. Ofițerul operațional scrie un ordin de pomenire pentru un semn de bănuț dubios la două aproximative, pe poarta celuilalt aproximativ, care indică detaliile semnului de ban dubios. Casiera semnează două exemplare ale ordinului memorial, îl pune pe celălalt exemplar și îl arată clientului. Prima copie a ordinului de pomenire se află la casa de marcat. În caz de rearanjare a bancnotelor de neplată, dubioase, care au fost găsite într-un sac cu bon de expediere eliberat înaintea acestuia, se întocmește proces-verbal. Clientul poate trimite bancnote îndoielnice instituției de credit pentru a fi transferate spre examinare la centrul de gestionare a numerarului al Băncii Rusiei. Bancile îndoielnice sunt acceptate de către instituția de credit la cererea și descrierea transmise de client. Pe baza cererii și descrierii, funcționarul instituției de credit pentru suma de bănuți dubii acceptați întocmește un ordin memorial cu două exemple și le transferă în același timp de la cererea și descrierea clientului la momentul respectiv.
Plățile către organizații din conturile lor bancare se efectuează contra cecuri penny. Pentru a anula gătirea, clientul prezintă un cec penny funcționarului operațional. După verificarea completă, veți vedea o ștampilă de control sub forma unui cec penny pentru prezentare înainte de checkout. După verificare, casieria arată clientului pregătirea.
Recepția și livrarea pregătirilor către rezidenți, precum și către cetățenii instituției de credit se efectuează cu numerar și ordine în numerar. Detaliile obligatorii sunt indicate pe comenzile de numerar și ordinele de numerar: data; pseudonime, nume, conform tatălui clientului sau alte date ale clientului care îi permit să fie identificat și reflectat în contractul de depozit bancar încheiat cu acesta; numărul de cont bancar al instituției de credit; în cuvinte, o sumă de bănuți, care extinde asigurarea pe rack sau anularea din rack; semnătura clientului, funcţionar operaţional, funcţionar de casă. Când acceptați bani pentru utilități, taxe și alte plăți (denumite în continuare plăți), vă rugăm să urmați instrucțiunile și chitanțele pentru formularele de instalare. După această tranzacție cu plata primită, casieria ștampilă pe chitanța, care se returnează clientului, ștampila casei de marcat sau un software și dispozitiv tehnic care va asigura implementarea. Puteți agăța la aparatele de marcat, sau puteți vedea imediat primirea de către client a dispozitivului manual.
Pentru a presta servicii de numerar populației în perioada postoperațională a unei instituții de credit, sau în weekend și zile sărbători, casierul are nevoie de o sumă de bănuți în avans pentru o comandă de casă. Cuantumul avansului este asigurat în bilanţuri pentru întocmirea unui cont special de numerar? operațiuni curente de deservire a populației în orele postoperaționale ale instituției de credit, în weekend, zilele sărbători.
Pentru a sprijini bancomat și pregătirea acestuia, este alocat personal suplimentar, dintre care unul este casier sau casier. Întărirea ATM-ului se efectuează la cererea scrisă a unui bancher care are nevoie de o sumă de bănuți pentru a obține o comandă în numerar. Puteți retrage distribuirea de la bancomat despre cantitatea de preparat, care este vizibilă pe suportul de card și care se află în bancomat în momentul deschiderii, și primiți casetele de la bancomat, este necesar să pregătiți caseta pentru a bancomat și retrageți distribuția de la bancomat, ceea ce confirmă faptul de a investi bănuți. La stația de livrare ATM, funcționarul de tranzacție întocmește un ordin de primire pentru pregătire, care este depus la casa de marcat, și un ordin de casa de marcat pentru afișarea conturilor clienților.
1.2 Procedura de procesare a tranzacțiilor cu numerar în departamentul de contabilitate
În conformitate cu noul plan de conturi introdus prin Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 302-P din 26 martie 2007, pentru a expune prăbușirea stocurilor penny în valută națională și străină și documente de plată în străinătate și valută atribuiri de rachete active de ordinul întâi nr. 202 „Moneda Gotivka și documente de plată”. Gotyvkova іnozemna monedă care este Plapydiad în Inozemniy Vylyuti în analist regionalist, o primesc la subovid vihijani: în Mono -Earth pentru ї Nominal, în ruble în spatele cursului Băncii Centrale a Afacerilor Externe a Districtului Federal. Într-o formă sintetică, aceste operațiuni costă mai puțin în ruble.
Să aruncăm o privire la articolele de altă ordine, la care se află:
ü Cartea nr. 20202 „Oficiul de numerar al instituțiilor de credit” în scopul schimbului de fonduri gata făcute în ruble și valute străine care sunt disponibile la casele organizațiilor de credit.
În debitul contului rezultă următoarele: pregătiri ce urmează a fi făcute de persoanele juridice pentru păstrarea în pază în conturile lor, și depuneri ale persoanelor fizice în contul de depozit, precum și pentru conturile sub formă de venituri bugetare; atunci când persoanele fizice contribuie cu fonduri la capitalul statutar al unei instituții de credit; atunci când persoanele fizice rambursează împrumuturile, adaugă documente valoroase și alte tranzacții permise; pregătiri pentru reglementările Băncii Rusiei și ale altor instituții de credit; acceptarea fondurilor ca persoane fizice în vederea transferului către instituții de credit (sucursale).
Contul bancar prezinta o anulare a pregatirilor la plata taxelor din conturile legale si fizice pentru plata salariilor, investitiilor (depozitelor), tipurilor de imprumuturi, burse, asistenta, pensii, angajare, domnilor arsky si alte beneficii transferate de legislatie. al Federației Ruse, atunci când este plătit persoanelor fizice, depozite la capitalul statutar al unei instituții de credit, create sub forma unui parteneriat cu o acțiune interconectată (suplimentară), iar instituția de credit achiziționează de la persoane fizice acțiunile de putere ale capitalului statutar (acțiuni ), la rambursare, niciuna dintre documentele valoroase și adăugările acestora la persoane fizice, precum și pregătirile trimise înainte de Banca Rusiei, o organizație de credit sau o sucursală a organizației sale de credit și transferate pentru a sprijini casele de schimb valutar și tranzacțiile cu acest credit. organizare.
ü Cartea Nr. 20203 „Cecuri (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este indicată în valută”. Gama de scopuri pentru prezentarea cecurilor depuse la o instituție de credit (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este exprimată în valută străină.
ü Cartea nr. 20206 „Casa de case de schimb valutar” în scopul procesării valutei în ruble, valută străină și cecuri (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este exprimată în valută străină, pe care o întâmpin în ceea ce privește casele de schimb valutar, aceasta este supusă răspunderii instituției de credit.
ü Rakhunok Nr. 20207 „Numerar în chestiuni tranzacționale, care este determinat de poziția instituțiilor de credit” pentru forma de numerar în ruble și valută străină și cecuri (inclusiv cecuri de călătorie), valoare nominală Există unele denominate în valută străină care sunt deținute în conturile de tranzacții, care este poziția diferită adoptată de instituția de credit.
ü Rakhunok Nr. 20208 „Penny în bancomate” în scopul apariției numerarului gata făcut în ruble și valută străină care se află în bancomate și operațiunea care implică schimbul acestor bănuți. În spatele contului de debit, depozitele sunt afișate atunci când sunt depuse în bancomate de numerar gata făcut în corespondență cu contul sub formă de numerar și depuse de clienți - în corespondență cu conturile sub formă de tranzacții nefinalizate pentru operațiuni Ce funcționează cu cardurile de plată, conturi bancare ale clienților, conturi sub formă de fonduri pentru cecuri de conturi bancare, carduri preplătite.
Pentru conturile de credit, conturile bancare sunt afișate de la bancomate în corespondență cu conturi sub formă de tranzacții nefinalizate legate de carduri de plată și conturi de cont bancar.ntіv, cu o cochilie sub formă de bănuți pentru debursare de cecuri, carduri preplătite, cu un caz de numerar în cazul pierderii și retragerii costurilor de bani și în cazurile stabilite de alte tipuri de cancer. În mod analitic, efectuăm cercetări specifice fiecărui bancomat care aparține instituției de credit și tipurilor de valute.
ü rahunok Nr. 20209 „Costuri în Dorosi” în scopul obținerii de sume gata făcute în ruble și valute străine, emise în legătură cu o instituție de credit (sucursale) altor instituții de credit (sucursale), proprii sau unități structurale interne, pentru a susține ATM-uri, clădiri în apropierea subdiviziunii graniței clădirii Băncii Rusiei înainte de a fi înregistrate în contul de corespondent al unei instituții de credit și în alte cazuri stabilite prin reglementările Băncii Rusiei.
ü Caseta nr. 20210 „Cecuri (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este desemnată în valută străină, în doză” este destinată formei de cecuri plătite (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este desemnată în valută străină monedă pământească trimisă către alte instituții de credit, bănci nerezidente, bănci străine (denumite în continuare bănci) sau sucursale ale instituțiilor lor de credit.
Adăugarea de sprijin. birourile se desfășoară la cerere în prealabil și pe tot parcursul zilei. Transferul preparatului în sala de operație add. Birourile funcționează contactând Banca pentru o comandă de numerar prin serviciul de colectare documente.
Dt 20209 „Koshti in dorozi” conform ordinului special ext. birou
Kt 20202 „Casa organizațiilor de credit” sub cont special al Sucursalei Băncii.
Atunci când sunt luate ca incautratori, depozitele vor fi depuse la casa de marcat suplimentară. birou cu înregistrarea unei comenzi în numerar.
Dt 20202 „Casa organizațiilor de credit” pentru o secție specială a biroului suplimentar
Transferul de fonduri din casele de marcat operaționale ale birourilor suplimentare de la sucursala Băncii se efectuează prin serviciul de colectare numerar cu executarea unui ordin de casă și a documentelor.
Dt 20209 „Koshti in dorozі” conform unui rack special al biroului suplimentar
Kt 20202 „Casa organizațiilor de credit” pe un raft special al biroului suplimentar.
Pungile cu obiecte gata făcute și obiectele de valoare cu documente însoțitoare sunt predate de către serviciul de colectare la casa de marcat, unde se efectuează rearanjarea pregătirii. După schimb, banii și valorile sunt transferate la depozitarul Băncii.
Dt 20202 „Caseria Instituțiilor de Credit” pentru o zonă specială de depozitare a Sucursalei Băncii
Kt 20209 „Koshti in dorozі” conform unui rack special al biroului suplimentar
Pentru a presta servicii de numerar populației în weekend și zile sărbători, se deschid conturi speciale suplimentare pentru contul de sold 20202 „Casa”. Okremo în moneda skin. Toate operațiunile care se desfășoară în weekend și în zilele de sărbătoare sunt afișate de casieria din spatele contului „Casiera de weekend” din spatele acestui cont special, din care se trag bani pentru muncă. În prima sau prima zi lucrătoare după weekend și zilele de sărbătoare, casierul se ocupă de casa de marcat pentru surplusul nerecurent de bănuți din spatele ordinului de numerar de intrare, precum și de încasările și intrările și documentele de ieșire de numerar.
2. ORGANIZAREA ȘI APLICAREA OPERAȚIUNILOR DE NUMERAR PE APLICAȚIA „TVA” A BĂNCII ASIA-PACIFICE
1 Caracteristicile organizatorice și economice și analiza activităților financiare ale BAT „Asia-Pacific Bank”
„Banca Asia-Pacific” BAT este o bancă comercială (licență a Băncii Centrale nr. 1810 din 14/02/1992). Adresele băncilor: 675000, regiunea Amur, stația de metrou Blagovishchensk, st. Amurska, 225.
„Banca Asia-Pacific” (BAT) a trecut printr-o călătorie dificilă a dezvoltării sale de la biroul regional al „Prombank SRSR” în 1922 la CJSC „Amurprombudbank” în 1992.
Multă vreme, Amurprombudbank a fost una dintre cele mai mari bănci comerciale din regiunea Amur. Acoperind o gamă largă de sucursale, banca a deservit un număr mare de întreprinderi industriale.
În legătură cu extinderea semnificativă a geografiei Băncii Orientului Îndepărtat și Siberiei, dezvoltarea de noi domenii de activitate, s-a luat decizia de a schimba forma puterii și de a redenumi Banca. La 5 mai 2006, tipul de formă organizatorică și juridică a CJSC „Amurprombudbank” a fost schimbat în „Banca Asia-Pacific” (BAT). În 2007, Banca Asia-Pacific a fost inclusă în grupul bancar, care includea încă 5 organizații financiare din Rusia (CB Expobank LLC, Banca Națională Rozvitku, VAT Kolima-Bank, T OV „Expo-leasing” , compania de asigurări „Helios- rezervă"). Îmi place holdingul Kerivna Company „Petropavlovsk Finance”.
Misiunea principală a băncii constă în deservirea clienților privați, precum și în furnizarea de servicii bancare persoanelor juridice.
banca contabila de numerar
Banca este persoană juridică, are dreptul de a opera în regiune și în spatele cordonului de operațiuni și zone care confirmă scopurile activității sale.
„Banca Asia-Pacific” primește un nou pachet de licențe pentru dreptul de a furniza toate serviciile bancare și este o singură bancă regională, care are dreptul de a efectua operațiuni cu metale prețioase. Licența acordă dreptul de a efectua operațiuni bancare în ruble și valute străine.
„Banca Asia-Pacific” este o bancă universală, orientarea principală este furnizarea de toate tipurile de servicii bancare, dreptul de a furniza care este licențiat Băncii, precum și alte activități profesionale Informațiile sunt în concordanță cu legile federale.
Banca are o gamă largă de sucursale. Astăzi, banca operează în 15 regiuni ale Federației Ruse (regiunea Amur, districtul autonom evreiesc, regiunea Khabarovsk, regiunea Sahalin, regiunea Primorsky, Republica (Sakha) Yakutia, regiunea Transbaikal, Republica Khakassia, regiunea Irkutsk, regiunea Moscova Skovskaya, Republica Bureya, regiunea Kamchatka, regiunea Magadan (Chukotka Autonomous Okrug), sunt peste 175 de copii.
Principalii indicatori care caracterizează activitatea băncii sunt enumerați în Tabelul 1.
După cum se poate observa din Tabelul 1, banca este o afacere care se dezvoltă dinamic. Deci, pentru perioada 2008-2010. Bilanțul băncii s-a dublat în valută. Suma depozitelor primite de la populație a crescut de 2,4 ori. Câștigurile întreprinderilor au crescut de 2,2 ori. Capitalul de putere al băncii a crescut de 2,2 ori, fondul statutar de 1,3 ori. Mărimea depozitelor de credit a crescut de 1,6 ori, indiferent de creșterea tuturor indicatorilor în perioada analizată, aceasta s-a modificat de 4,6 ori. În acest fel, banca nu ia profituri, dar, fără să-și facă griji, banca își mărește amploarea activităților și dezvoltă intens piața.
Tabelul 1 Principalii indicatori economici ai BAT „Banca Asia-Pacific”
Pokaznik 2008, tisa. RUR 2009, mii freca. 7791159,5Active lichide6930201411446203,72222014157,4Costuri ale întreprinderilor și organizațiilor27712953817443137,76127715160,5Vlasny de capital12fond 31000038750012538750019144 696138.3 Profit 29351811402838.86429756.4
Să aruncăm o privire asupra dinamicii veniturilor și transferurilor bancare (Tabelul 2).
Pe tabelul 2 puteți face următoarele construcții:
) Din 2009 până în 2008, a existat o pierdere semnificativă a veniturilor cu 924 251 mii de ruble. zokrema: din poziția clienților băncilor - cu 901.030 mii ruble, din plasarea de fonduri la instituțiile de credit cu 14.876 mii ruble. și există un depozit cu o hârtie valoroasă pentru 8345 mii de ruble. În acest caz, schimbarea altor părți este nesemnificativă.
A existat o creștere semnificativă a sumei cheltuielilor cu 374.048 mii de ruble. Între timp, se va plăti sumele primite de clienți, care au crescut cu 356.128 mii. ruble și, de asemenea, datorită gușilor eliberate, sa înregistrat o creștere de 26.120 mii. freca. În urma fondurilor primite de la instituţiile de credit se aşteaptă o scădere de 8.200 mii. freca.
Venitul total din comisioane a crescut de 1,3 ori, ajungând la 333.029 mii de ruble. Deci, cheltuielile cu comisioanele au crescut și ele - cu 3362 mii de ruble. Mărimea rezervei pentru alte cheltuieli a crescut, de asemenea, cu 34 de milioane de ruble.
) Din 2010 până în 2009, s-a înregistrat o creștere a tuturor articolelor, principala modificare a veniturilor s-a produs pe articole. A devenit 1.148.513 mii de ruble.
Tabelul 2 Dinamica veniturilor și retragerilor BAT „Asia-Pacific Bank”
2008, tisa. 2009 mii RUB RUB Zmina, 2009 până în 2008, mii. freca. (+/-) 2010, tisa. freca. Zmina, 2010 până în 2009, mii. freca. (+/-) Venituri din dobanzi, total, inclusiv: 7926441716895 924251 3022980 1306085 - din plasarea de fonduri la institutii de credit 65182139414876134255112861-din7762980 1306085 - din prestarea de servicii financiare 65182139414876134255112861 relaxare) 00000 pentru depozitul unei hârtii valoroase 87801712583456183644711 Vіdsotkovі cheltuieli, în total, în acele numere: 5095288835763740481200949317373-pentru fonduri primite de la instituții de credit5709748897-820 )42236077848835612811340133356128113401333556120133032841-23350 Venituri din comisioane 110804014410693330293444 626480923445 Modificarea rezervei din alte cheltuieli-17501 -52182-34681-577346409 Profit (excedent ) înainte de plată 433257355140-7811717476-337664 Taxe aranjate (plătite) 13973924111210137312 3518 114028 -179490 64297 -49731 A continuat tendința de creștere a plăților pentru plățile primite de la clienți (cu 355.525 mii ruble), iar pentru alte articole de cheltuieli s-a înregistrat o scădere, pentru plățile primite de la instituțiile de credit (cu 14.802 mii ruble. ) cea din spatele gușilor letale. (pe 23350 mii rub.) .Rub.)
Venitul total din comisioane a scăzut brusc cu 899.699 milioane RUB. Cu toate acestea, valoarea comisioanelor a crescut cu 23 445 mii de ruble. Suma rezervelor și a altor cheltuieli a scăzut cu 46.409 mii de ruble.
) În perioada analizată, profiturile înainte de împrumutul acordat băncii s-au modificat de la 433.257 la 17.476 mii ruble, sau de 24,8 ori. În acest caz, profitul net a scăzut, de asemenea, la 293.518 mii de ruble. până la 64.297 mii de ruble sau de 4,6 ori.
Evaluând banca în ansamblu, putem spune că aceasta se dezvoltă rapid, crescându-și constant angajamentul față de activitățile sale, structurile și liniile de sucursală. De asemenea, în perioada analizată, veniturile sunt în creștere, deși depășesc cheltuielile.
2.2 Organizarea departamentului de contabilitate al tranzacțiilor cu numerar la BAT „Asian-Pacific Bank”
Pentru formarea fondurilor la TVA „Banca Asia-Pacific” se folosesc următoarele numere de cont, reglementate de prevederile 302-P din 26 martie 2007:
ü 20202 „Casa organizațiilor de credit”;
ü 20207 „Koshti în chestiuni operaționale, care sunt situate în pozițiile băncilor”;
ü 20209 „Koshti in dorozі.”
Lucrarea analitică se desfășoară folosind un sistem diferit de numerotare a secțiunilor. În acest caz, cele mai înalte două cifre ale părții din față a numărului numerelor de cont bancar sunt rezervate, iar numărul 5 corespunde numărului sucursalei în care este distribuit contul.
Pentru a automatiza aspectul contabil al tranzacțiilor cu numerar, este instalat programul IBSO al companiei CFT Novosibirsk.
Casa de marcat a Sediului Central al Băncii Asia-Pacific are 7 ferestre universale concepute pentru toate tipurile de operațiuni.
În departamentul de contabilitate, operațiunea de securizare a depozitelor efectuate în contul clientului se realizează pe baza unui jurnal de numerar de intrare și este întocmită de:
Scanarea CT a tribunei clientului
Plățile către client se fac prin cec. Suma de fonduri primite din contul dvs. bancar este anulată din contul clientului:
Rozariu al clientului
Kt 20202 „Casa organizațiilor de credit”.
Plata de către client a carnetului de cecuri pentru comanda on-off înainte de încasarea băncii se efectuează prin postare
Dt 20202 „Casa organizațiilor de credit”
Kt 70601810ХХХХХ12102ХХ „Venituri la bancă” (alte venituri).
Distribuția sterilizatoarelor în bancă se realizează în diferite moduri analitice, deschise la limitele pielii pielii. Se desfășoară după cum urmează:
Dt 60308 „Rozrahunki cu lucrătorii din domeniul sănătății banca pentru sume subvenționate”
Kt 20202 „Casele organizațiilor de credit”
Când apelul este transformat, se efectuează următorii pași:
Dt 20202 „Casa organizațiilor de credit”
Kt 60308 „Rozrahunki cu lucrătorii din domeniul sănătății banca pentru sume subvenționate”
Livrarea produsului de la BAT „Banca Asia-Pacific” către Banca Centrală a Băncii Centrale de Stat pentru Regiunea Amur se efectuează de către transportatori de numerar. Cantitatea de gătit care este depusă la casieria GRKT se ridică la trei probe.
Prima mostră a listei de verificare și a preparatului este plasată într-o pungă de colectare (sacul este sigilat). O altă mostră din raportul pre-transfer este transferată agentului de colectare. Al treilea exemplu de extras pre-transfer cu o chitanță de la o casă de marcat atunci când se acceptă bănuți este confiscat de la bancă.
Pentru suma preparatului încasat se întocmește un ordin de plată pentru păstrarea preparatului, care se depune în contul corespondent al băncii din RDCC.
Cantitatea de preparat transferată de la numerar la colectare este prezentată sub forma:
pentru ultimele probleme speciale pentru copil.
La GRKT, suma colectată este gata pentru a fi depusă și asigurată în contul corespondent al TVA „ATB”. Asigurarea de fonduri în contul corespondent al băncii este indicată într-un extras, astfel încât conexiunea să se facă prin canale electronice, iar depozitele să fie virate la sumele asigurate și anulate. Din declarația DRKT-urilor despre înregistrarea în contul corespondent, departamentul de contabilitate al TVA „ATB” face următoarele înregistrări:
Dt 30102 „Korrahunok la DRKT-uri”
Kt 20209 „Koshti in dorozi”
Ori de câte ori pregătirea este susținută, pregătirea este efectuată
Dt 20209 „Koshti in Dorozi”
Kt 20202 „Instituția de credit Casa”
pentru ultimele numere speciale.
Când fondurile sunt găsite în familie, fondurile sunt anulate:
Dt 30302 „Rozrahunki cu file, cultivat în Federația Rusă” sau
Dt 20202 „Casiera Nr.__” (la serviciul de casă al birourilor suplimentare)
Kt 20209 „Koshti in dorozі”.
Acceptarea pregătirii ca organizație la casa de marcat a băncii se efectuează la momentele aprobării pentru depozitele de pregătire. Organizațiile pot depune pregătirile în contul lor bancar. Contabilul verifică corectitudinea completării chitanței pentru depozit, o întocmește, afișează suma de bani în jurnalul de numerar de la primirea programului (IBSO) și transferă chitanța către client pentru a fi transferată la casierie.
După ce a respins cererea de depozit, grefierul casei de marcat verifică autenticitatea și identitatea semnăturii funcționarului operațional cu expresie clară, verificând asemănarea în cifre și în cuvinte.Deponentul bănuților este acceptat ca bancnotă nouă.
După acceptarea banilor, casieria încasează suma alocată depozitului din suma care a fost efectiv irosită în timpul reaprovizionării. În toate cazurile, casieria semnează chitanța, chitanța și comanda, pune ștampila pe bon și vede bănuții deponentului. Casiera retrage casa de marcat, comanda este transferată către ofițerul operațional relevant, după care programul IBSO confirmă documentul, ca urmare, soldurile curente din conturile clienților și casierii se modifică.
La sfârşitul zilei de operare, pe baza documentelor de primire, casierul adună suma bănuţilor încasaţi şi numărul documentelor de bănuţ care au ajuns la casierie şi verifică suma după suma după suma. chiar și-au acceptat bănuții.
Chitanța este semnată de casier, iar rulajul de numerar înregistrat în ea se verifică din înregistrările din casele de marcat ale caselor. Declarația se întocmește cu semnăturile casierului din casele de marcat și ale grefierilor la tranzacții pe documentul casei de marcat.
Acceptat pe parcursul zilei de operare, pregătirea se face concomitent cu documentele primite și o chitanță despre suma de bănuți acceptați și numărul de documente de bănuți care au fost primite înainte ca casieria să fie predată managerului casei de marcat pentru semnare la cartea în forma celor acceptati.sunt banuti.
Ca parte a organizatiei care genereaza o rotatie importanta de numerar, produsele sunt primite, ambalate in saci de colectare, care le asigura siguranta in timpul livrarii si nu permit prelucrarea lor fara semne vizibile de deteriorare.Ilosti. Banca a confirmat o listă a organizațiilor care pregătesc preparate în pungi, de la cele alocate unei noi organizații, numărul de numere alocate organizației de piele a genților.
Astfel de organizații vor depune apoi la banca casei de marcat sigiliile folosite la sigilarea pungilor, care va conține numărul și denumirea scurtă a organizației sau marca acesteia. Casiera organizației formează și livrează pungile gata, iar bonul de livrare este completat. În acest caz, prima copie a fișei de transmitere se pune în geantă; celălalt și al treilea exemplar - o chitanță pentru geantă și o copie a foii de probă - sunt trimise la bancă.
Casiera băncii, atunci când acceptă pungi care conțin alimente și alte obiecte de valoare, efectuează un control. Ori de câte ori este prezentată o pungă care poate avea defecte de ambalare, primirea obiectelor de valoare conținute în aceasta va avea ca rezultat o reambalare bucată cu bucată, bucată cu bucată.
După primirea pungii, casieria semnează cea de-a treia mostră a bonului de cec, o ștampilează și o predă reprezentantului clientului și vede și punga goală.
Despre numărul de saci acceptați, casieria întocmește o declarație despre numărul de genți acceptați seara, saci gata și goli, așezați pe aceleași rânduri, și le semnează.
Registrul pungilor acceptate cu valori si saci goale, saci gata confectionate, documente justificative pentru acestea se furnizeaza de catre casier managerului casei de marcat la primirea de la functionar a sacilor acceptate din articole gata confectionate.ce fel de saci goale. .
Reprocesarea alimentelor primite în pungi poate fi efectuată într-o casă de marcat sau într-un departament de reprocesare. Toate pregătirile care au fost făcute în timpul zilei de funcționare se încadrează în casa de marcat de funcționare din aceeași zi.
La sfârșitul zilei de funcționare, casierul verifică suma de bănuți retrasă de acesta din sumele indicate în actele fiscale, și surplusul efectiv de bănuți. Declarația se întocmește cu semnăturile casierului din casele de marcat și ale grefierilor la tranzacții pe documentul casei de marcat.
Casierul trimite surplusul de mâncare, documentele de numerar și chitanțele la managerul casei de marcat după primirea chitanței din carte.
Recepția și livrarea alimentelor rezidenților, precum și personalului militar, se efectuează folosind comenzi de numerar și case de marcat. Pentru această operațiune, managerul serviciului clienți arată casieriei suma necesară pentru a înregistra în carte suma de groșeni primite și primite.
La sfârșitul zilei, casierul verifică suma de bănuți pe care i-a văzut, din sumele indicate pe chitanță și documentele fiscale și suma de bănuți pe care îi are în mod clar și adună o concluzie despre suma încasată. bănuți. Numărul de documente penny care au fost găsite până acum, deoarece s-au ocupat doar de tranzacții care implică primirea de bănuți și au făcut o estimare a cifrei de afaceri în numerar pentru tranzacții cu profit și debit. Certificatele sunt semnate de casier. Tranzacțiile cu numerar sunt verificate din înregistrările din casele de marcat ale funcționarilor de tranzacții și sunt documentate prin semnăturile casei de marcat și ale grefiilor de tranzacții.
2.3 Deficiențe în activitatea și organizarea tranzacțiilor cu numerar la BAT „Asian-Pacific Bank”
După ce am studiat materialul teoretic, precum și am analizat activitatea organizatorică și economică a Băncii, sistemul financiar al acesteia, organizarea și sfera tranzacțiilor cu numerar, putem spune că Banca se dezvoltă dinamic și urmărește invariabil rezultatul financiar, precum și extinderea rețelei de sucursale și a diviziilor structurale. Indiferent de toate aspectele pozitive ale activităților Băncii, în orice caz, puține sunt lucrurile care trebuie abordate și care, la rândul lor, vor aduce fără îndoială profituri. Aceste neajunsuri sunt:
ü Minimizarea excesului de numerar la casa de marcat. Principala problemă este că, pe măsură ce Banca se dezvoltă, numărul de organizații și clienți pe care îi deservește crește, ceea ce face imposibil să se determine când organizațiile și persoanele vor emite Viruchku, tobto. în timpul zilei sau la casa de seară. Creșterea tipului de gătit este încă în creștere.
ü Organizarea unui sistem de plăți gata făcute prin carduri de plastic. Este important ca majoritatea creditelor acordate persoanelor fizice să fie procesate prin casieria băncii. Dependența Băncii în această situație este evidentă, chiar și la retragerea dintr-un cont de credit prin casieria băncii, banca percepe un comision cuprins între 3% și 7%. Desigur, o parte din populație nu folosește card de plastic și le este mai ușor să retragă bani prin casa de marcat, în timp ce o parte din populație, în special din regiunea Amur, acceptă atât carduri de salariu, cât și carduri de urgență de la diverse bănci, așa că comisionul poate fi perceput Știu la ce bancă vor fi trimiși banii . .
ü Minimizarea excesului de fonduri la bancomate. Dacă se vor asigura mai multe sume de credit pe cardurile de plastic, atunci va fi nevoie de un număr mai mare de bancomate, o disponibilitate sporită a acestora și un volum crescut de încasări. Și, ca urmare a creșterii cheltuielilor asociate cu bancomatele , mărimea sumei în exces va crește semnificativ.
ü Implementarea sistemului de colectare a taxelor pentru cardurile corporative. Acest card este foarte atractiv pentru client. Principala problemă este că în momentul de față numărul maxim de bancnote care pot fi văzute de bancomat este de până la 40 de bancnote, până când se vinde o tavă care acceptă bancnote cu o valoare nominală de 5.000 de ruble. Aparent, dacă un client cu card corporativ dorește să retragă 800.000 de ruble printr-un bancomat, atunci această procedură va dura mult timp, atât pentru clientul însuși, cât și pentru alți clienți prin ceea ce a fost finalizat pentru această oră.
3. VIZITAȚI O DEZVOLTARE A OPERAȚIUNILOR DE NUMERAR LA TVA „BANCA ASIA-PACIFICA”
.1 Direcții principale pentru dezvoltarea minuțioasă a tranzacțiilor cu numerar
Pe baza investigației efectuate, puteți stabili următoarele direcții pentru efectuarea minuțioasă a tranzacțiilor cu numerar la BAT „Asian-Pacific Bank”:
Includerea acestuia direct înainte de intrarea în finalizarea tranzacțiilor cu numerar se datorează faptului că rezervele de numerar reprezintă imobilizarea efectivă a resurselor băncii. Rentabilitatea tranzacțiilor de credit este de 1,5 ori mai mare, în timp ce profitabilitatea tranzacțiilor cu numerar nebancare este mai mică. În legătură cu aceasta, este necesară modificarea surplusului de numerar (cu ajustarea standardelor suplimentare) pentru a crește venitul lunar.
ü organizarea unui sistem de plăți gata făcute prin carduri de plastic.
Astăzi, majoritatea creditelor pe care le primesc clienții băncilor sunt în formă gata făcută. Nu prea o abordare a ofensivei:
ü banca pierde o parte din activele sale;
ü este necesar să se angajeze în procesul de acordare a unui împrumut către casierii, ceea ce înseamnă și cheltuieli pentru efectuarea acestor operațiuni având în vedere salariile casieriei;
Se propune să se analizeze posibilitatea de a obține un împrumut fără pregătire pe un card de plastic pentru ca clientul să poată contracta un împrumut la bancomatele băncii. Acest lucru vă permite să recuperați casa de marcat a băncii și să reduceți fluxul de resurse de la bancă.
ü minimizarea excesului de numerar la bancomate;
Pe parcursul anului 2010, suma de bani datorată băncilor la bancomate nu a depășit 50-80 de milioane de ruble. Datorită imobilizării resurselor, se propune să se ia în considerare posibilitatea reducerii cantității de numerar în exces la bancomate.
ü implementarea sistemului de colectare a numerarului pentru cardurile corporative.
Prin modificarea obligațiilor casieriei, precum și prin reducerea costurilor generale, se propune să se ia în considerare posibilitatea introducerii unui sistem de emitere a plăților către persoanele juridice și întreprinzătorii individuali prin carduri de plastic corporative. Această propunere vizează modificarea obligațiilor de lucru manual față de personalul băncii, în primul rând - către departamentul operațional, precum și îmbunătățirea calității serviciilor pe care banca le oferă clienților săi. Avantajul acestei abordări este că, pentru a retrage bani, clienții pot transfera bani în mod independent către o bancă de card, indicând detaliile necesare. Retragerile se vor face la un moment convenabil pentru client, in plus, retragerile pot fi efectuate (inclusiv plata comisioanelor) la un alt bancomat din alta locatie.
3.2 Dezvoltarea eficienței economice a intrărilor pro-efectuate
Să aruncăm o privire la intrările detaliate.
ü minimizarea excesului de numerar în numerar;
Dinamica volumelor de gătit în exces în regiune în 2010 este prezentată în Figura 1.
Figura 1. Dinamica surplusului de gătit la casa de marcat TVA „ATB” din Sichni-Brudny, 2010.
După cum puteți vedea de la acest micuț, există trei semnificații - primăvara, primăvara și sânul. În acest caz, sarcina actuală și precoce poate fi explicată prin trecerea spre gătit la sfârșitul zilei. Krim, aici, rolul este rolul aceluiași, perezni tyzhen nu este prazu izhkasatsya, pentru a da non-șefului cacheului -în casa de marcat pentru benzinărie, condus de operațiunile Tydachi Koshtiv Tosh. În legătură cu aceasta, este necesar să excludem aceste luni de la vedere
Dinamica surplusului de gătit la Kasia în Lyutom-frunze toamna 2010 r. prezentat pe copilul 2.
Figura 2. Dinamica surplusului de gătit la casa de marcat TVA „ATB” din Lyutom-listopad 2010.
Privind tendința liniară a surplusului casei de marcat, putem spune că creșterea medie lunară a fost de 4288 mii de ruble. Valoarea medie a excedentului de numerar pentru această perioadă a fost de 147.028 mii de ruble, prin urmare, rata medie de creștere a surplusului de numerar pe lună a devenit:
sau pentru calculul fluviului:
Astfel, la malul râului, surplusurile de numerar au crescut în căderea acerbă a frunzelor cu o rată de 35%.
Pentru a evita posibilitatea modificării soldului de numerar, este necesar să se modifice soldul de numerar la limita soldului de numerar neredus, precum și la suma de valută străină gata, soldul rămas nu poate fi transferat în ruble pentru operațiuni. într-o perioadă scurtă de o oră. Datele despre cantitatea de surplus purificat sunt prezentate în Figura 3.
Figura 3. Dinamica surplusului purificat la casieria TVA „ATB”.
După cum este evident de la acest micuț, suma excedentelor compensate va crește cu 3.678 de mii de ruble. Curățarea medie a excedentului băncii este de 120.244 mii de ruble. Astfel, rata de creștere a surplusurilor purificate devine:
sau pentru calculul fluviului:
Astfel, în râu, surplusul estimat de numerar a crescut în timpul căderii severe a frunzelor cu o rată fluvială de 36,72%, ceea ce este cu 1,72% mai mult decât surplusul de gătit în general.
Considerând tendința excedentelor compensate ca fiind suma planificată a excedentelor în numerar, iar excesul peste tendință ca exces al excedentului față de cel necesar, respingem astfel de sume de excedent (Tabelul 3).
Tabelul 3
Relocarea excedentelor de numerar peste indicatorii de tendință planificați
Plan lunar, mii de ruble Actual, mii de ruble
Să ne știm valoarea medie a surplusului în exces ca medie aritmetică, împărțită în râuri:
tisa. freca. /6/
Mă uit la reducerea prețului. excedente de numerar în această perioadă, este prezentat programul de excedent viitor (div. Figura 4).
Figura 4. Dinamica excedentelor compensate planificate la casieria TVA „ATB”.
Pe baza diferenței de rentabilitate a operațiunilor, deducem suma venitului suplimentar dedus:
tisa. freca. /7/
Ozhe, mozhlive otrimannya dodatkovo 422 mii. crb. venituri din plasarea fondurilor care sunt generate.
ü organizarea unui sistem de plăți gata făcute prin carduri de plastic;
Există o promoție pentru plata creditelor cu card de plastic. Când plătiți bani care sunt disponibili pe credit, plătiți cu un card de plastic, care poate fi retras de la bancomatele băncilor sau prin terminalele de plată ale altor bănci. După cum arată dovezile băncilor care implementează astfel de programe, aproximativ 20% din fonduri sunt pierdute de la banca comandată pentru încă o lună, iar încă aproximativ 5% - pe parcursul a 6 luni.
În 2010, volumul împrumuturilor acordate populației a crescut în valoare de 2262 milioane de ruble. Pe baza faptului că costul mediu al unui împrumut de trai este de 3 ori, putem estima cantitatea semnificativă de creștere a creditului observată în 2010:
milioane de ruble /8/
chi 251,3 milioane de ruble. Este de așteptat ca începând cu 2010, rambursarea redusă a unei treimi din tipurile de împrumuturi care trebuie adăugate la sumă.
Prin transferarea tuturor sumelor împrumutului la eliberarea de împrumuturi prin carduri de plastic, se pare că se retrag surplusul de resurse care nu au fost încasate de către clienți ca parte a creditului în prima lună:
milioane de ruble /9/
Pentru perioada de la 2 la 6 luni, cantitatea resurselor neselectate devine:
milioane de ruble /10/
Pe baza profitabilității resurselor în valoare de 26% din râu, deducem suma de bani pe care banca o poate câștiga suplimentar, vikoryst această schemă:
în prima lună: milioane de ruble. /unsprezece/
Din luna a 2-a până în a 6-a: milioane de ruble. /12/
În acest fel, suma totală a veniturilor care poate fi retrasă din sistemul de tipuri de împrumuturi în stoc:
tisa. freca. /13/
VISNOVOK
Tranzacții cu numerar - toate operațiunile care implică acceptarea și tipurile de pregătire. Cele mai mari tranzacții în numerar pot fi identificate ca operațiuni asociate cu fluxul de kosturi gata făcute, precum și turnarea, plasarea și plasarea kosts pe diferite secțiuni active ale unei bănci comerciale și secțiuni de lipire a băncii comerciale ntiv.
Departamentul de numerar al unei instituții de credit este creat pentru servicii cuprinzătoare de numerar pentru persoane juridice și fizice și procesarea preparatelor.
În prezent, tranzacțiile cu numerar pe teritoriul Federației Ruse sunt reglementate Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 24 aprilie 2008. „Regulamente privind procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și reguli pentru depozitarea, transportul și colectarea bancnotelor și monedelor către Banca Rusiei în instituțiile de credit de pe teritoriul Federației Ruse” Nr. 318-P. Principalele tipuri de tranzacții cu numerar sunt:
ü recepție și prezentare de gătit;
ü Servicii de casierie pentru bancomate, bănci și case de schimb valutar;
ü servicii de casierie la CCR;
ü livrarea si colectarea bunurilor si valorilor;
ü Conservarea obiectelor de valoare.
În funcție de participarea personalului băncii la procesul de pregătire, pot fi observate trei metode de procesare:
lucrate manual;
ü automatizat;
üautomat.
Pentru a crește eficiența producției de ingrediente gătite, borcanul este furnizat cu un complex de intrări, care constă din:
ü minimizarea excesului de numerar în numerar;
ü organizarea unui sistem de plăți gata făcute prin carduri de plastic;
ü minimizarea excesului de numerar la bancomate;
ü implementarea sistemului de colectare a numerarului pentru cardurile corporative.
Ideea principală a optimizării pregătirii băncii este rentabilitatea mai mică (de 1,5 ori) a pregătirii în raport cu operațiunea principală a băncii - creditare. Propunerile de optimizare transmit o modificare a capacității de stocare a băncii de la costurile gata făcute prin modificarea obligațiilor acestora, reducerea imobilizării în bancomate, schimbarea tehnologiei aplicației pajii către clienți. Rezultatul implementării intrărilor propuse este un efect economic inteligent în valoare de 39,2 milioane de ruble.
LISTA LITERATURII VICORISTANE
1.Codul civil al Federației Ruse
2. Codul fiscal al Federației Ruse
3. Despre bănci și activități bancare: Legea Federației Ruse din 15.12.10. - Nr. 11-FZ
4. Reglementări privind evoluțiile nepregătite din Federația Rusă: Regulamente ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 03.10.02. - Nr. 2-P.
5. Reglementări privind procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și regulile pentru salvarea, transportul și colectarea bancnotelor și monedelor către Banca Rusiei în instituțiile de credit de pe teritoriul Federației Ruse: Regulamentele Băncii Centrale a Federației Ruse 04/24 /08. - Nr. 318-P.
Despre regulile de contabilitate în instituțiile de credit emise de Federația Rusă: Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 23 martie 2007. - Nr. 302-P.
Despre standardele obligatorii ale băncilor: Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 31 martie 2008. - Nr. 110-I.
Despre regulile de organizare a pieței de bănuți pregătite din Federația Rusă: Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 25 mai 2010. - Nr. 14-P.
Procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar din Federația Rusă: Lista Băncii Centrale a Federației Ruse din 09.10.02. - Nr. 40.
10. Despre procedura de emitere (plasament) a titlurilor de penny de către instituțiile de credit și rambursarea (rambursarea) a acestora: Reglementări către Banca Rusiei din 31/08/98. - Nr. 54-P.
11. Banca pe dreapta // Jurnalul Băncii Centrale a Federației Ruse din 26.10.10. - Nr. 10
Despre procedura de organizare a operațiunilor unităților structurale interne ale Băncii Asia-Pacific (BAT), departamentul de contabilitate și procedura de lucru în acestea cu moneda străină pregătită și moneda Federației Ruse cu participarea fiat date personale: Instrucțiunea șefului Consiliului de Administrație al Băncii din 19.01.07. - Nr. 69.
Anureev S.V. Rentabilitatea tranzacțiilor cu numerar ale băncilor comerciale și activitățile acestora. – M.: Finanțe și credit, 2006. – 41 p.
Băncile și băncile sunt în dreapta. Podruchnik/Ed. ACEASTA. Balabanova. – Sankt Petersburg: Peter, 2006. – 304 p.
Bilakov A.V. O donație de un ban pentru mințile instabilității sistemului bancar. -M.: Finanțe și credit, 2007. – 152 p.
16. Kaurova N.M. Tendințe și perspective pentru dezvoltarea activității sucursale a băncilor comerciale din Rusia // Jurnal metodologic / Retail Banking-2006. - Nr. 2 (2). - Cu. 17-22.
17. Lavrushina O.I Bankivska pe dreapta. - M.: Finanțe și statistică, 2009. - 670 p.
Maslenchenko Yu.S., Tavasiev A.M. Banca si client - Management financiar. - M: UNITI, 2007.
Medvedev N.M. Alimente pentru rezerva obligatorie // Bani și credit. - 2006. - Nr. 9 – str. 36-41.
Noskov B.P., Guseva T.A. Despre controlul asupra tranzacțiilor cu numerar efectuat de bancă // Finanțe-2006. - Nr. 5 – p.65-67.
Parfionov K.G. Organizarea operatiunilor de casa de marcat la banci // Contabilitate si banci. – 2007. – N 10. – p.45-46
22. Pessel M.A. Poziție, credit, poziție // Groshi și credit, – 2009. – Nr. 4. - P.20-24.
23. Rozrahunki pregătit / Ed. V.V. Vereshchak.-M.: Prospekt 2007. – 145 p.
24. Semenov S.K. Despre mecanismul de eliberare a bănuților // Finanțe și credit. - 2007. - Nr. 13 - str. 29-31.
Sterlyagov A.A. Tehnologii bancare: sisteme bancare automatizate, banuti de plastic. – Smolensk: 2006. – 176 p.
Îndrumare
Ai nevoie de ajutor suplimentar din partea acestor oameni?
Profesorii noștri vă vor sfătui sau vă vor oferi servicii de îndrumare pe teme care vi se potrivesc.
Trimiteți cererea dvs Din programarile celor direct in acelasi timp, pentru a afla despre posibilitatea anularii unei consultatii.
Alimente 1. Organizarea lucrului la casa de marcat.
Tranzacțiile cu numerar necesită destul de multă muncă și principalele operațiuni bancare.
Toate organizațiile pot economisi bani de la bănci.
Băncile comerciale efectuează operațiuni cu pregătire, cu excepția cazului în care au licență.
Tranzacții cu numerar - Aceasta tranzactie se realizeaza de catre banca cu incasarea si plata banilor si valorilor catre clientii bancii.
Banca comercială oferă servicii pentru clienți cu un cuțit de operare. Depozitul operațional de numerar include:
- Pributkovi kasi;
- Vidatkovi kasi;
- Pributkovo-vitratenі kasi;
- terci de seară;
- Case de marcat pentru verificarea carnetelor de cecuri;
- Scoateți banii pentru un ban.
Numărul acestor conturi depinde de natura operațiunii și de natura activităților băncii.
Pentru schimbul de fonduri gata făcute în ruble și valute străine deținute în casieria operațională a unei instituții de credit și a altor unități structurale interne, pe lângă casele de schimb valutar și casele de casă operaționale, o este cunoscută ca poziția băncilor, desemnată ca un rakhunok 20202 „Casa organizațiilor de credit”.
Rakhunok este activ.
În spatele debitului Contul afișează chitanța produsului în ruble și valută.
Pentru un împrumut Contul afișează ștergerea pregătirilor de la instituția de credit.
Pentru a asigura pregătirea la timp din partea departamentelor bancare, organizația este independentă de fondul public general și de persoanele fizice - antreprenori individuali, precum și de departamentele de depozite ale cetățenilor. sfârșitul zilei este stabilit. Surplusul efectiv de banuti de la casierie nu este vina celor mai mici pentru instalatii. Stocul penny, care depășește excedentul minim de numerar admis, poate fi transferat pentru păstrare în contul bancar al instituției de credit din centrul de casă al Băncii Rusiei.
Surplusul minim de alimente în casa de marcat operațională este stabilit de Banca Rusiei pe baza cifrei de afaceri obligatorii a alimentelor care trebuie să treacă prin casa de marcat, a programului de pregătire adecvată a clienților și a ordinii de procesare.
fundul 1. Surplusul de kashti pentru ziua este de 500.000 krb. Excesul minim permis de numerar la casa de marcat este de 500.000 RUB. Pe parcursul zilei au fost efectuate operațiuni (Tabel).
|
№ |
Corespondența lui Rakhunki |
suma, freca. |
||
|
Debit |
Credit |
|||
|
20202 |
40702 |
80 000 |
||
|
Al cărui client s-a văzut gătit. |
40702 |
20202 |
5 000 |
|
|
30102 |
20202 |
75 000 |
||
În cazul în care soldul de numerar la sfârșitul zilei este mai mic decât soldul de numerar minim permis, banca este obligată să întărească numerarul tranzacției. Sprijinirea contului de numerar operațional al băncii se realizează cu un alt cec penny prin anularea acestor fonduri din contul bancar din Banca Centrală a Federației Ruse și depunerea lor la casa de numerar al băncii:
Debit 20202 „Casa organizațiilor de credit” (A)
Credit 30102 „Corrahunks ale organizațiilor de credit ale Băncii Rusiei” (A).
fundul 2. Surplusul de numerar la casa de marcat pentru ziua respectivă a devenit 542.000 krb. Surplusul minim permis de numerar la casa de marcat este de 520.000 RUB. Banca a efectuat astfel de operațiuni.
|
№ |
Corespondența lui Rakhunki |
suma, freca. |
||
|
Debit |
Credit |
|||
|
S-a văzut pregătirea SRL „Breeze”. |
40702 |
20202 |
180 000 |
|
|
Sprijinirea fluxului de numerar operațional către bancă, un ban pe bancă în RCC. |
20202 |
30102 |
158 000 |
|
|
Este acceptat că organizația se află într-o stare de putere ireprimabilă. |
20202 |
40702 |
25 000 |
|
|
Surplusul de fonduri la sfârșitul zilei, care depășește excedentul minim admisibil, al clădirilor pentru încorporare într-un depozit la CCR. |
30102 |
20202 |
25 000 |
|
Agentii de numerar si incasari ai bancii se pregatesc sa efectueze aceasta operatiune. Casierii și lucrătorii de colectare poartă întreaga responsabilitate financiară pentru păstrarea obiectelor de valoare încredințate.
Colectarea și livrarea cărnurilor gătite umede, precum și a cărnii gătite care se datorează clienților, instituția de credit desfășoară în mod independent sau în acord prin alte organizații care efectuează operațiuni ii cu colectare.
Pentru a păstra gătit și alte obiecte de valoare pe tot parcursul zilei de lucru, lucrătorilor de la casele de marcat li se pun la dispoziție dulapuri metalice, seifuri, mese speciale care păstrează secretele individuale de lacăt.
Casierii caselor de marcat și caselor de marcat sunt prevăzuți cu semnăturile funcționarilor de tranzacții care sunt autorizați să semneze chitanțele de casă și documentele de casă, precum și funcționarii de tranzacții aferente înregistrării bonurilor de casă - tipuri de documente de numerar, - semnăturile casierului din casele de marcat. Certificatele sunt certificate prin semnăturile grefierului și contabilului șef și sigilate cu sigiliu.
Mesele 2. Procedura de preparare a alimentelor in organizatie.
Acceptarea pregătirii în organizație înainte de sosirea băncii se va efectua conform ogolennyam pentru contribuție pregătită. Organizațiile pot depune preparatele direct în conturile lor bancare.
Grefierul de operațiuni verifică corectitudinea completării chitanței de depozit, o întocmește, afișează suma de bănuți în casa de marcat după sosire și virează chitanța pentru depozit până la casa de marcat.
După ce a respins cererea de depozit, grefierul casei de marcat verifică autenticitatea și identitatea semnăturii funcționarului operațional cu expresie clară, verificând asemănarea în cifre și în cuvinte.Deponentul bănuților este acceptat ca bancnotă nouă.
Pentru plata sumei, casierul semneaza extrasul, chitanta si comanda, pune stampila pe chitanta si arata banutii deponentului. Ofițerul de numerar își pierde starea de stupoare și transferă ordinul ofițerului operațional.
Dacă clientul nu a depus un ban în casa de marcat, casierul predă depozitul funcționarului operațional. Înregistrările în jurnal sunt anulate, informațiile sunt încrucișate și plasate înaintea documentelor de numerar.
La sfârşitul zilei de operare, pe baza documentelor de primire, casierul adună suma bănuţilor încasaţi şi numărul documentelor de bănuţ care au ajuns la casierie şi verifică suma după suma după suma. au acceptat de fapt koshtіv-ul lor.
Nutriție 3. Domeniul de funcționare al mesei de seară de la recepția de gătit de la organizație.
Meta-crearea terciului de seară este în pregătire pentru organizare, pungi pregătite pentru depozitare după încheierea zilei de funcționare a organizației de credit. Tranzacțiile cu numerar nu vor funcționa. Despre ora de lucru, totul este șoc.
Procesul de pregătire este efectuat de casierul casei de marcat de seară sub supravegherea unui funcționar contabil. La acceptarea unui ban la casa de marcat de seara, donatorul depune pregatirea la casa de marcat de seara pentru plata depozitului.
Bancnotele și monedele reinventate sunt plasate în seif. Seiful este închis de casierii și funcționarii contabili și este dat pentru înmormântare.
În ziua zilei, casa de marcat și funcționarii contabili ai casei de marcat de seară primesc seiful de la pază și întocmesc documentele de marcat pentru administratorul casei de marcat.
Documentarea și contabilizarea tranzacțiilor contului bancar nu diferă de tranzacțiile similare cu banca:
Debit 20202
Credit 405 „Rangurile organizațiilor pe care le au autoritățile federale”
406 „Rangurile organizațiilor care au putere de stat (sau federală)”
407 „Rakhunki al organizațiilor non-statale”
408 „Inshi Rahunki”
Principala cerință este ca fondurile să fie asigurate până mai târziu de următoarea zi lucrătoare, adică intrarea se face pentru ziua următoare.
Alimente 4. Colectarea de gătit.
Pentru recuperarea veniturilor suplimentare de la clienții care sunt deserviți, instituțiile de credit efectuează și încasări de active gata făcute care sunt datorate clienților, în acord prin afiliații instituțiilor de credit.Ce asigură serviciile de colectare?
Organizația poate primi produsele ambalate în pungi de colectare pentru a asigura protecția acestora în timpul livrării și pentru a preveni eliberarea lor fără semne vizibile de deteriorare a integrității.
Banca ține o listă a organizațiilor care pregătesc alimente în pungi, din denumirile atribuite fiecărei organizații, numărul de numere atribuite organizației de pungi.
Organizațiile care pregătesc mâncarea în pungi, depun la casa de marcat un borcan cu semnături de sigilii care sigilează pungile. Ștampila sigiliului trebuie eliminată de pe numărul și numele organizației sau de pe sigla companiei.
Casiera organizației modelează pungi pentru a facilita livrarea, pregătirea și reumplerea transmiterea de informații.În acest caz, prima copie a fișei de transmitere se pune în geantă; un alt și al treilea exemplar - factură pentru geantă și o copie a foii de probă- Se duc la bancă.
Inainte de a sechestra obiectele de valoare, colectorul-colectionar prezinta casieriei organizatiei un document care ii confirma identitatea, retragerea autorizata a valorilor, un carnet de prezentare si o punga goala. Casiera organizației este responsabilă pentru furnizarea de sigilii, o pungă cu obiecte de valoare și două copii ale dovezii de intrare.
Colecționarul-colecționar acceptă o pungă cu obiecte de valoare după ce a verificat integritatea ambalajului, prezența sigiliilor noi și clare, apariția semnului lor evident și asigurând corectitudinea confirmării.la domiciliu, înmânează casierului organizației un pungă goală și un card de aspect pentru completare.
Înregistrările finale în cardul de apariție pentru colecționar sunt blocate.
Livrarea sacilor gata de încasat de la personalul senior cash-cash la banca casieriei în prezența unuia sau mai multor membri ai echipajului cash-cash.
Colectatorul de numerar produce saci de colectare, facturi pentru acestea si carduri de depozit la casieria institutiei de credit.
Contabilul verifică tipul înregistrărilor de pe facturi și fișe de prezentare.
După primirea pungilor, cărțile de apariție sunt predate colecționarilor.
Casiera verifică și pungile de gătit. Atunci când la casierie este prezentată o geantă care poate fi deteriorată sau defecte, precum și diferite cantități de genți alocate unui alt exemplu de listă de verificare și card de înfățișare, casierul în prezența contabilului și casierul Autorul îl deschide. , după care acceptă preaplinul care se găsește într-o pungă, prin foaie de poștă.
În urma rezultatelor transferului preparatului din pungă, se formează un raport pe primul și al doilea exemplu de raport de preverificare.
În timpul orei de desfășurare a operațiunii de colectare a numerarului, carcasa pasivă este îndepărtată 40906 în corespondență cu articolele 20209 „Pisicile în Dorosia” și articolele speciale ale clienților.
Rakhunok 20209 „Koshti in dorozi” misiuni pentru forma de pregatire transmise de la diviziile structurale interne catre banca catre institutia de credit.
În spatele debitului a efectuat sume de kostiv gata trimise, pentru un împrumut rakhunki - anularea sumelor sub ora de recuperare a fondurilor pentru recunoaștere.
Veniturile în bani colectate sunt asigurate pentru contul clientului în ziua respectivă. La sfârșitul zilei, poate exista un surplus de numerar la rakhunku 40906.
Sistemul de contabilitate pentru asigurarea banilor colectați se desfășoară în culise în aplicația TVA „Recom”:
a) detectarea excesului de gătit în sacii de colectare.
|
Număr Rakhunku pentru debit |
Cont denumit pentru debit |
Numărul Rakhunku pentru împrumut |
suma, freca. |
||
|
20209 |
„Koshti în Dorozi” |
40906 |
„Colecție de penny vitorg” |
50 000 |
|
|
În timpul supragătirii, a fost detectată excesul de gătit |
20209 |
„Koshti în Dorozi” |
40906 |
„Colecție de penny vitorg” |
|
|
20202 |
„Casele instituțiilor de credit” |
20209 |
„Koshti în Dorozi” |
50 965 |
|
|
40906 |
„Colecție de penny vitorg” |
40702 |
Rakhunok TVA „Recom” |
50 965 |
b) depistarea lipsei de pregătire în sacii de colectare.
|
Număr Rakhunku pentru debit |
Cont denumit pentru debit |
Numărul Rakhunku pentru împrumut |
Numele facilității de împrumut |
suma, freca. |
|
|
Clădiri asigurate penny Vitorg ultima zi |
20209 |
„Koshti în Dorozi” |
40906 |
„Colecție de penny vitorg” |
50 000 |
|
La depășire, a fost detectată o lipsă de gătit |
40906 |
„Koshti în Dorozi” |
20209 |
„Colecție de penny vitorg” |
|
|
Cantitatea preparatelor acceptate prin credit este asigurata pana la livrare |
20202 |
„Casele instituțiilor de credit” |
20209 |
„Koshti în Dorozi” |
49 035 |
|
Este clar că suntem pregătiți să ne asigurăm cu polița de asigurare „Recom” cu TVA. |
40906 |
„Colecție de penny vitorg” |
40702 |
Rakhunok TVA „Recom” |
49 035 |
Nutriția 5. Tipul de costuri în tranzacțiile operaționale, care este poziția instituțiilor de credit.
Operațiunile legate de plasamentele bancare variază în funcție de organizațiile industriale mari și de alte teritorii adiacente băncii.
Principalele lor funcții sunt serviciile de gestionare a numerarului, acceptarea și retragerea depozitelor, schimbul valutar și alte operațiuni.
Banca are dreptul de a efectua tranzacții cu numerar cu persoane juridice și persoane fizice. Aici vă puteți ocupa, de asemenea, să acceptați moneda gata făcută a Federației Ruse și valuta străină în scopul transferului de bani către persoane autorizate fără aprobarea unui contabil bancar.
În scopul operațiunilor, unui astfel de caz i se atribuie un rakhunok 20207 „Koshti in kasa, care este considerat a fi o poziție a instituțiilor de credit.” Rakhunok este activ.
În spatele debitului Cojile par a fi pisici gata făcute, care trebuie să fie pentru a fi confirmate cu o instituție de credit, cum ar fi condițiile legale și fizice pentru asigurarea contului dvs., mai exact, depozitar și altele.rakhunki.
Pentru credit rahunki Radierea fondurilor este afișată pentru tranzacțiile curente, cum ar fi persoanele juridice și fizice care se pregătesc pentru plata salariilor, indemnizații de pensie, operațiuni de încasare numerar cu o instituție de credit din alte organizații de credit.
Pe parcursul zilei se efectuează următoarele operații:
|
Număr Rakhunku pentru debit |
Cont denumit pentru debit |
Numărul Rakhunku pentru împrumut |
Numele facilității de împrumut |
|
|
Asigurarea fondurilor în contul de depozit al persoanelor fizice |
20207 |
|||
|
Rambursarea facturilor la utilități |
20207 |
„Koshti in kasa, care este considerat a fi o poziție a instituțiilor de credit” |
40911 |
„Tranzit rakhunki” |
|
Tipul de plată a salariului către angajații organizației asigurați anterior în contul lor de depozit |
„Depozite și alte active fizice primite” „Depozite ale persoanelor juridice nerezidente” „Depozite și alte fonduri primite de la persoane fizice nerezidente” |
20207 |
„Koshti in kasa, care este considerat a fi o poziție a instituțiilor de credit” |
Este necesara intocmirea documentelor necesare pentru banca dupa finalizarea functionarii casei de marcat de exploatare folosind unitatea de marcat sau salvarea acesteia in casa de marcat de exploatare. Documentul de comandă recunoaște valoarea excedentului minim admisibil de fonduri în limitele stabilite de bancă.
Reprezentări sub formă de emisiune de excedent către instituția de credit:
|
Număr Rakhunku pentru debit |
Cont denumit pentru debit |
Numărul Rakhunku pentru împrumut |
Numele facilității de împrumut |
|
|
Resturile de la gătit merg direct la banca casieriei |
20202 |
„Casele instituțiilor de credit” |
20207 |
„Koshti in kasa, care este considerat a fi o poziție a instituțiilor de credit” |
|
Excedentele pregătite sunt depuse la casieria unei instituții de credit prin colectori |
20209 |
„Koshti în Dorozi” |
20207 |
„Koshti in kasa, care este considerat a fi o poziție a instituțiilor de credit” |
|
20202 |
„Casele instituțiilor de credit” |
20209 |
„Koshti în Dorozi” |
Alimente 6. Domeniul de aplicare a tranzacțiilor pregătite cu carduri de plată.
Un client individual are dreptul de a efectua următoarele tranzacții folosind un card bancar:
- Selectați preparatul din ruble și valută străină a Federației Ruse.
- Comandați mâncare în valută în afara Federației Ruse.
- Plătiți pentru bunuri în ruble rusești și în valută.
Îți poți retrage cardul bancar de pe un card bancar fie la banca ta, fie printr-un bancomat.
La prima tură, deținătorul cardului îl predă casieriei împreună cu documentul pentru identificarea persoanei.
Pentru un alt tip de titular de card, trebuie să cunoașteți codul PIN al cardului dvs. bancar.
Sprijinirea bancomatelor către bancă este gata să se aventureze în lumea consumului prin depunerea unei cereri scrise care atestă serviciul la casierie.
Pregătirile care sunt disponibile la bancomate sunt efectuate pe un bilanţ activ 20208 „Koshti în bancomate”.
În spatele debitului rakhunku Depozitele sunt afișate în bancomat în pregătirea corespondenței cu un cadru sub forma unei case de marcat.
Pentru credit rahunki Pe standul de carduri sunt afișate vederi de la bancomat, pregătite pentru corespondență cu casete sub formă de depozite în numerar pentru retrageri de pe carduri bancare, cu o casetă sub formă de casă de marcat la retragerea bancomatului.
|
Număr Rakhunku pentru debit |
Cont denumit pentru debit |
Numărul Rakhunku pentru împrumut |
Numele facilității de împrumut |
|
|
20208 |
20202 |
„Casele instituțiilor de credit” |
||
|
S-au adăugat pisici gata făcute în cutiile speciale de carduri pentru persoane fizice |
20208 |
„Koshti în bancomate” |
40817 |
„Probleme fizice” |
|
20202 |
„Casele instituțiilor de credit” |
20208 |
„Koshti în bancomate” |
fundul. Un depozit de 150.000 krb a fost făcut la ATM-ul de lângă Viglyad. Disponibil pentru persoanele juridice – 45.600 de ruble, pentru persoane fizice – 74.500 de ruble. La sfârșitul zilei, bancomatul a fost renovat.
Reprezinta tranzactiile guvernamentale in departamentul de contabilitate al bancii.
|
Număr Rakhunku pentru debit |
Cont denumit pentru debit |
Numărul Rakhunku pentru împrumut |
Numele facilității de împrumut |
suma, freca. |
|
|
Vidano de la bancă la bancomat gata |
20208 |
„Koshti în bancomate” |
20202 |
„Casele instituțiilor de credit” |
150 000 |
|
Furnizarea de pregătiri pentru bancomate persoanelor juridice |
40702 |
„Rakhunki al organizațiilor comerciale non-statale” |
20208 |
„Koshti în bancomate” |
45 600 |
|
Furnizarea de pregătiri pentru bancomate persoanelor fizice |
40817 |
„Probleme fizice” |
20208 |
„Koshti în bancomate” |
74 500 |
|
Numerar retras de la bancomate |
20202 |
„Casele instituțiilor de credit” |
20208 |
„Koshti în bancomate” |
29 900 |
Sursa de alimentare pentru autoverificare:
- Ce înseamnă intrarea: Debit 20202(A) Credit 40906(P)?
- Explicați metoda de utilizare a caselor de marcat din primirea și cheltuirea numerarului.
- Ce înseamnă intrarea: Debit 20202(A) Credit 70601(A)?
- Ce tipuri de case de marcat există în bănci?
- Ce înseamnă intrarea: Debit pentru contul clienților (P) Credit 20202 (A)?
- Care este recompensa pentru salvarea pregătirii unui borcan?
- Ce înseamnă intrarea: Debit 30102(A) Credit 20209(A)?
- Ce înseamnă intrarea: Debit 40906(P) Credit 20202(A)?
- Vă rugăm să explicați de ce tranzacțiile cu numerar ale clienților sunt finalizate instantaneu de contabili și contabili de numerar?
- Rearanjați documentele originale în forma și înregistrarea tranzacțiilor cu numerar.
- Rearanjați documentele necesare pentru înregistrarea tranzacțiilor cu numerar.
- In contact cu 0
- Google+ 0
- Bine 0
- Facebook 0
