Bezplatná knižnica – príručky, cheat sheets, minimum kandidátov. Druh hotovostných operácií v banke Organizácia hotovostných operácií v komerčnej banke

Úspech podniku závisí od rôznych faktorov. Jednou z najdôležitejších vecí je aktuálny vzhľad mačky. Hotovostné transakcie, vlastníctvo aktív, výdavky, investície – oveľa viac môže byť pod kontrolou. Len tak bude podnik schopný zabezpečiť uchovanie varenia a iných zásob potravín. Pozrime sa na správu o tom, aká je forma evidencie hotovostných transakcií v podniku a v úverovej inštitúcii.

Tajná informácia

V predstavách dnešného trhu môže účtovníctvo fungovať na princípe kompetentnej alokácie finančných aktív. Ich stagnácia automaticky prinesie podniku dodatočné príjmy. V súvislosti s touto starostlivosťou je dôležité neustále myslieť na čo najefektívnejšie a najracionálnejšie investovanie svojho majetku. To by mohlo zahŕňať bankové vklady, dlhopisy a akcie organizácií tretích strán, investičné fondy atď. Organizáciu hotovostných transakcií neustále zlepšujeme. Seniori sú zodpovední za zaznamenávanie všetkých pohybov aktív, analýzu štatistík výdavkov a príjmov. Osobitný význam má primárny charakter hotovostných transakcií. Omilostenia povolené v novom roku môžu viesť k vážnym nedostatkom.

Hlavné priestory

Organizácia hotovostných transakcií je nevyhnutná pred zavedením finančnej disciplíny pre podnik. Okrem toho zabezpečíme:

Špecifiká činnosti finančného skladu

Podniky, ktoré sa podieľajú na obrate aktív, vstupujú okrem iného do pravidelných vzťahov s inými spoločnosťami, jednotlivcami a členmi mocného pracovného kolektívu. Na prvý pohľad sa zdá, že povaha hotovostných transakcií je jednoduchá a nespôsobuje odborníkom žiadne ťažkosti. V praxi sa však časť vyrovnania ukončí, keď sa vytvorí finančná bilancia a dôjde k prevodu majetku. Existuje veľa bezpečnostných strážcov, ktorí potrebujú poznať správne poradie hotovostných transakcií, čo má za následok vážne výdavky pre podnik vo forme pokút.

Akceptované papierové formuláre

Bankové organizácie v procese vykonávania hotovostných transakcií sledujú dodržiavanie zmluvnej a platobnej disciplíny spoločnosťami. Zápach skrýva aj prítomnosť najmocnejších vlkodlačích foriem. Dokumenty týkajúce sa hotovostných transakcií boli schválené uznesením Štátneho štatistického výboru č. 88 zo dňa 18.8.1998. Riešenia je možné kombinovať s rôznymi časťami. Platby sú formalizované pokladničnými dokladmi (formulár č. KO-1), ktoré sú podpísané pokladníkom a cieľom. účtovník. Potvrdený pečiatkou (pečaťou) sa účtenka odovzdá tomu, kto prípravok zhotovil.

Účtovná štruktúra hotovostných transakcií

V riadku "Nastavenie" musíte uviesť zoznam aktív - zmeniť umiestnenie akcie. Tse môže buti:

• Príspevok do zákonného imania zakladateľov.
• Platba za komunálne služby.
• Výnosy na produkt.
• Postavenie právnických osôb a občanov.
• Vrátenie nevyužitej sumy vláde na vládne potreby a renováciu.
• Vyberanie centov z banky za šek, ktorý môžete minúť na prevody.
• Nedostatky zásob zistené v dôsledku inventarizácie atď.

V riadku „To číslo“ sa uvádza výška maximálnej prípustnej hodnoty (v číslach) alebo „bez maximálnej prípustnej hodnoty“. Do stĺpca „Dodatky“ uveďte čísla a dátumy dokladov, na základe ktorých sa spracovávajú operácie vlády. To by mohlo zahŕňať napríklad predbežné oznámenia, protokoly zo stretnutí úradníkov atď.

Postup varenia

Druh hotovostných transakcií sa vykonáva pomocou prídavnej registračnej pokladnice. Okrem týchto zariadení je fixná potreba prípravy pre obyvateľstvo. Nie je potrebné inštalovať pokladničné zariadenia pre všetky typy podnikov, vrátane individuálnych podnikateľov bez zákonného povolenia. Nie je potrebné používať CCT na:

Typ prípravku

Zodpovedáte za príjem a hotovostné príkazy formulára č. KO-2 a iné dokumenty, ktoré sú riadne vyhotovené. Zvyšok je možné deklarovať, výpisy platieb atď. Typ prípravku bude potvrdený po predložení pasu. Tieto základné údaje sa zadávajú pred pokladničnou objednávkou. Ak sa príprava vykonáva autorizáciou, text RKO za informáciou o prípravku označuje údaj osoby, ktorá má na túto operáciu oprávnenie. Ak budete postupovať podľa postupu uvedeného v záznamoch, pred registráciou nezabudnite do poľa napísať „Na schválenie“. Papier sa odoberie z pokladne a dá sa do pokladne.

Výplata mzdy

Typ hotovostných transakcií súvisiacich s týmito platbami podlieha dodatočným informáciám. Výplata mzdy môže byť ukončená na tretí deň. Doteraz sem patrí aj dátum varenia z téglika. Po tomto období bola ikona „odložený“ umiestnená vedľa mien vojakov, ktorí si neodpočítali plat. Výpis napríklad zobrazuje výsledok skutočného zobrazenia súm, ktoré boli stratené. Pre uložený prípravok sa vytvorí register. Na sumu, ktorá bola skutočne zaplatená za evidenciu, sa vytvorí pokladničný príkaz.

Registrácia papierov

Účtovná forma hotovostných operácií prechádza do vedenia osobitných denníkov (tlačivo č. KO-3). Prichádzajúce a video súbory sa v nich registrujú na základe priradených čísel. Ďalší audit formy hotovostných transakcií vám umožní overiť úplnosť záznamov. Číslovanie dokumentov je v poriadku, podľa príjmového a formátovacieho formulára. Rozsah hotovostných transakcií siaha od dnešného dňa do konca dňa. Vydávanie príkazov do rúk osobám, ktoré pripravujú alebo pripravujú jedlo, je zakázané. Prevzatie a platba sa uskutoční až v deň vyrovnania hotovostných platieb.

Kniha Kasova

Po vytiahnutí papierov autorizovaný bezpečnostný špecialista skontroluje správnosť ich formátovania. Potom ich pokladník uloží do knihy Svetovej operácie Vikonannya. Podnik môže mať viac takýchto registrov. Pokladničná knižka by mala byť vpredu čipkovaná a očíslovaná. Na druhej strane je uvedený počet oblúkov. Tento záznam bude sprevádzaný podpismi. účtovník a stolár, ako aj pečať podniku. Odznaky sú zhromaždené z dvoch príkladov s použitím kópie. Prvý sa z knihy stráca, druhý - pôvodný - funguje ako úradný doklad pokladne.

Špecifiká vkladu

Pokladnicu nie je možné vyčistiť. Opravy musia byť potvrdené podpismi potvrdených osôb v určený deň. Opravy a vymazania pôvodnej dokumentácie nie sú povolené. Zazipované papiere viny boli mimoriadne slabé.

automatizácia

Na zabezpečenie absolútnej bezpečnosti papiera je možné hotovostné transakcie v knihe vykonávať automatizovaným spôsobom. V tomto type sú strany vytvorené ako voľné listy. Zrazu sa ozve volanie pokladníka. Prehýbanie oboch oblúkov sa môže vytvoriť na začiatku budúceho dňa. Tieto karty sú zodpovedné za podobnú zmenu, ako aj všetky podrobnosti prenesené do f. č. KO-4 („Pokladničná kniha“). Číslovanie strán je automaticky usporiadané po jednej. Na zostávajúcej prílohe za mesiac máj bol za toto obdobie pokrytý celkový počet strán, spolu 12 mesiacov.

Zachovanie pocty

Po odstránení „Zvitu“ a „Voľného listu“ je za kontrolu správnosti zloženia týchto papierov zodpovedný pokladník. Ak budú nejaké nedostatky, podpíšem sa. Spolu s príjemkou a príkazmi na príjem sa priradené doklady prenesú na podpis do účtovného oddelenia. Na zaistenie bezpečných úspor a väčšej dostupnosti sa „Vložiť hárky“ ukladajú mesačne. Napríklad kalendárny osud a spotreba sú upravené v poradí. Počet arkušov v rade osudu potvrdzujú podpisy gólu. účtovník a organizačný manažér. Potom bude Kniha zapečatená.

Záverečné postupy

Na konci dňa sa zbierajú vrecia s operáciami vykonanými počas dňa. Sekundárny alarm zobrazuje zostávajúce varenie a prenáša signál z telefónu k účastníkovi. Zodpovednosť za vykonávanie hotovostných transakcií je zverená vyššiemu úradníkovi (predsedovi vlády).

Dodanie prípravy servisnej organizácii

Majetok je možné poslať priamo na účet (strana 51). V prípade odovzdania prípravku zberateľovi, prípadne na poštovom oddelení na okamžité prepoistenie do voľnej škrupiny, bude poistený na stojane. 57 "Preklad pri dverách." Ako podklad na uloženie čiastok do D 57 slúži kópia potvrdenia o prevzatí o odovzdaní majetku zberateľom, potvrdenie z poštového oddelenia a pod. Odpisy z K 57 sú v súlade s bankovými výpismi.

Obrat varenia v servisných organizáciách

Rozsah hotovostných transakcií pre banku upravujú Predpisy Centrálnej banky Ruskej federácie č.2-P v znení z 11.6.2004. Hlavný obrat aktív medzi organizáciami a podnikmi sa uskutočňuje nepripraveným spôsobom. V tomto prípade možno hotovostné transakcie v servisnej spoločnosti rozdeliť na rôzne typy: diverzifikované, bežné (pre veľké organizácie, pobočky), špeciálne (vklad, akreditív, šeky), rozpočtové atď. Tok aktív, ktoré sú ušetrené na r/r, sa obnoví na rakh. 51. Pred debetom je účet a kredit - zmena (výber). Predpisy centrálnej banky Ruskej federácie definujú formy pre nepripravený vývoj. Hovorí sa im:

• Platobné podmienky.
• Inkaso.
• akreditív.
• Kontroly.

Forma hotovostných operácií banky sa vykonáva vrátane nasledujúcich príkazov, vykonávaných v elektronickej a papierovej forme. Údaje o papieri nájdete na:

• Platiteľ - odpísať majetok zo svojho účtu a previesť ho na majiteľa účtu.
• Oderzhuvacha - odpísať rakhanku platiteľa za splatenie yazanu plodín.

Vidkrittya r/s

Podnik si vyberá vlastnú servisnú organizáciu a môže si vybrať niekoľko jednotiek z niekoľkých spoločností. Ak chcete otvoriť stopu r/p, zadajte:

Po predložení potrebných dokumentov podnik a banka uzavrú dohodu o službách správy hotovosti. Zdá sa, že účet sa otvorí s jedinečným číslom. Pre účel servisnej organizácie sa platba daní, dokladov a príspevkov uskutočňuje nepripraveným spôsobom. Okrem toho z r/p vidno prípravu na spotrebnej výrobnej linke a výplatu robotníkom. Na dodanie tovaru od servisnej organizácie sa vzťahuje osobitný režim.

Vityag z l/s

Banky a podniky pravidelne zaznamenávajú zápach. Registračný dokument je dokument servisnej organizácie. V súvislosti s touto bankou vykazuje nárast prebytku za úver a odpis je evidentne na ťarchu. R/s pre podnik pôsobí ako aktívna raketa. V súvislosti s týmto zvýšením je potrebné predstavovať D 51 a minúť - 51 K.

Dozorné papiere

Pred registráciou sa pridávajú dokumenty, ktoré odrážajú nahradenie operácií. Uvádzajú, že sú založené na aktuálnom toku aktív k r/r. Vityag je overený účtovníkom. Špecialista v procese vyberie platné papiere pred ňou. Na okrajoch registračného dokumentu je naopak v papieroch uvedená korešpondencia rakiet. Poistené a odpísané sumy sa pripisujú na účet. 76/2. Nesprávne zápisy je účtovné oddelenie spoločnosti povinné oznámiť servisnej organizácii najneskôr do 10 dní odo dňa vystavenia výpisu.

Suma odpísaná

Je to kvôli roku Vlasnik rozrakhunkovy rakhunku. Viny sú platby, ktoré podliehajú neodvolateľnému príkazu. Vychádzajú z rozhodnutí Rozhodcovského súdu alebo iného súdu, finančných orgánov prokuratúry a iných vyšších orgánov. Odpis sa vykonáva v kalendárnom poradí, takže svet potrebuje získať dokument od Vlasnik Rakhanka alebo dátum platby. Pri dostatočnom počte majetku na servisnej organizácii ukladá servisná organizácia nevyplatené účtenky do osobitnej kartotéky č.

Zlé kalendára

Win je nainštalovaný na stanici. 855 Ústredný výbor. Vyradené z prevádzky, aby mohli pokračovať v útočnom poradí:

• Podľa posledných správ uvádzajú, že zaistenie majetku by mohlo viesť k zníženiu platieb výživného a k ukončeniu zdravého života.
• Pre doklady, ktoré prenášajú náklady na zrážky na úhradu mzdových nákladov a vymáhanie odstupného od osôb zamestnaných v podniku na základe dohody o pracovnej činnosti (zmluvy).
• Za papiere, ktoré prevádzajú platby do Fondu sociálneho poistenia, Fondu povinného zdravotného poistenia, Dôchodkového fondu.
• Na platobné doklady, ktoré sa prenášajú do zaistenia do mimorozpočtových a rozpočtových fondov.
• Podľa záverečných listov s cieľom kompenzovať iné finančné výhody.
• Pre ostatné platobné doklady.

V každom prípade môže spokojnosť spôsobiť kalendárna tvrdohlavosť papierovačiek.

Pracovná poloha v sídle servisnej organizácie

Kód úverovej spoločnosti označuje prevádzkový režim hotovostného účtu a postup prenosu informácií o finančnom postupe. Podľa uváženia šéfa teraz prebieha zber zahraničných a rubľových preparátov. Môžete si ho uložiť aj do špeciálneho trezoru. Pokladník ho zavrie a poskytne mu ochranu. Prebytok prípravy na konci dňa nie je vinníkom sumy, ako je stanovené písomnými príkazmi vedúceho úverovej inštitúcie.

Vystužené varením

Pracovník operačnej sály predloží banke písomnú žiadosť. Dnes to môžete vidieť ako preddavok na prípravu pôžičky úverovej inštitúcii. Pri ukladaní peňazí v banke môžete venovať pozornosť aj potrebe šetriť. Rozmanitosť varenia v rubľoch pridáva na účte. 20207. Pracovník na konci dňa skontroluje prebytok finančných prostriedkov zo súm priradených na pokladničné a ziskové listy, skutočný prebytok a preddavok na začiatok zmeny. Za výsledkami experimentu sa skrýva záver o obrate. Potvrdí to podpisom pokladníčka.

Dôležitý moment

Ak je prípravok uložený v transakčnej pokladnici banky, úradník vedie samostatnú knihu hodnôt (halierov). Zaznamená celkovú vynaloženú sumu a keď príde počas dňa, prebytočnú hotovosť stiahne z účtu. 20207.

Dirigované

Prípravu halierov robí pokladníčka vedúcemu uzla úverovej spoločnosti na základe došlých objednávok. Kedy platí registrácia príspevkov:

• D rah. 20207 „Úverová organizácia Casa“.
• Až do rah. 20207 "Náklady na prevádzkové pokladne, hradené umiestnením úverovej inštitúcie."

Keďže vyčerpanie práce v mysliach zozbieraného inkasovania neumožňuje varenie počas celého dňa, robí sa to večer alebo sa stráca na úsporách pod typom incassatorov.

Doručenie drobných

Po ukončení operácie s prípravou a ostatnými cennosťami referenti odovzdajú vedúcemu oddelenia všetky evidentné peniaze spolu s dôkazmi a dokladmi. Zvyšok, keď to prijme, overí:

• Výšku obratu zaznamenanú v dokladoch o prevzatí prípravy a prevzatí nájdených halierových dokladov, o videnom majetku a zabavení pod zvukom potvrdili úradníci.
• Prebytky boli správne odstránené. V takom prípade skontrolujte svoje záznamy vo svojej knihe videných a akceptovaných hodnôt.
• Počet týchto dokumentov zodpovedá informáciám, ktoré majú orgány k dispozícii, vrátane typu zamestnancov, ktorí sú súčasťou úverovej inštitúcie.

Manažér tiež kontroluje sumy prijaté ako registračné pokladnice s kontrolnými záznamami, dodávkami z bankomatov a denníkom prijatých prázdnych tašiek, aby uviedol hodnotu. Vedúci pracovník podpisuje dokumenty, kontrolné záznamy a denníky. Riadky KKM z platieb sú tiež certifikované podpisom manažéra. Platby sa odosielajú na prevádzkový spivorbitnik súčasne s upozorneniami na vytvorenie hotovostného príkazu. Oznámenia sa zasielajú podnikom, ktorým sú splatné platby. Po ukončení kontroly musí účtovník zadať celkovú sumu vynaloženú a prijatú za celý deň, čo znamená prebytok prípravy na prevádzkovú hotovosť úverovej inštitúcie, prebytok iných cenností nasledujúceho dňa.

Téma 6. Vzhľad hotovostných transakcií

1. Organizácia pokladničných operácií v komerčnej banke.

2. Príjmové hotovostné transakcie.

3. Vidatkovove hotovostné transakcie.

4. Vykonávanie operácií peňažných tokov a regulácia peňažných prebytkov.

5. Organizácia výberov z bankových kariet v bankomatoch.

Hotovostný prevod do banky - ide o operáciu z úschovy halierových výnosov na účty klientov banky a druhy príprav na rôzne účely (mzdy, diéty, odmeny a iné platby pre zamestnancov podnikov). Hotovostná služba je považovaná za jednu z najdôležitejších funkcií komerčnej banky. Vo varnom kruhu, ktorý zabezpečuje výmenu tovaru, je banka výstupným a koncovým bodom toku tovaru.

Hlavným regulačným dokumentom, ktorý upravuje vykonávanie hotovostných transakcií, je nariadenie Centrálnej banky Ruskej federácie „O postupe pri vykonávaní hotovostných transakcií a pravidlách ukladania, prepravy a zberu bankoviek a mincí do Banky Ruska v úvere. inštitúcií na území Ruskej federácie“ zo dňa 24. apríla 2008 č. 318-P.

Každá komerčná banka má limit u teritoriálnej inštitúcie Bank of Russia. Závisí to od typu hotovostných transakcií, ktoré sa vykonávajú. Komerčná banka riadi oddelenie hotovostných operácií, na ktoré dohliada vedúci pokladník. Hlava Ide o organizáciu a kontrolu práce oddelenia. Zodpovednosť za organizáciu a zabezpečenie cenín nesie hlavný účtovník, referent komerčnej banky, ved. s kosou. V banke si otvorte účet:

Pributkovi,

Vitratnі, - pributkovo-vitratnі,

Crawlery,

Večer,

Ak chcete zobraziť šekové knižky.

Počet a typy transakcií sú určené typmi operácií, ktoré sa vykonávajú, hotovostné uzly môžu byť otvorené v mieste banky (obchod, priemyselné podniky na obsluhu verejného sektora), môže sa vykonávať výmena meny a operácie.

Zásobu grošov a cenností má aj komerčná banka. Banka Ruska stanovuje požiadavky pred zriadením finančného fondu na zabezpečenie bezpečnosti cenností. Vykonávanie hotovostných transakcií sa riadi nasledujúcimi zásadami:

1. Pokladníci môžu prijímať a vydávať ceniny len na oddelení správy regionálno-prevádzkového odboru, transakcie sú formalizované faktúrami a pokladničnými dokladmi. Podsúvahovo – spomienkové objednávky.

Na kontrolu práva podpisovať pokladničné doklady sa pokladníkovi dávajú transakčné podpisové karty, ktoré udeľujú právo podpisovať dokumenty.

2. Všetky pokladničné doklady sa evidujú v pokladni (pributkovy alebo vidatkovy).

Pokladníci si na začiatku prevádzkového dňa stiahnu zálohovú platbu, ktorú majú pokladníci k dispozícii po prijatí dokladu do knihy v podobe prevzatých a iných cenín do pokladne.

V priebehu dňa si môžete dodatočnú sumu vybrať vopred. Všetky centové hodnoty, ktoré sú viditeľné v zmenárňach alebo na transakčných účtoch uložených v banke, sú zostavené s pokladničnými príkazmi a sú zobrazené v účtovnom systéme. Na konci prevádzkového dňa vydajú pokladníci prebytok oproti potvrdeniu z knihy. Podobne v zmenárňach sa peniaze banky vystavujú s došlým hotovostným príkazom a zobrazujú sa v učtárni. Na uloženie centov a cenín sa vedie kniha na prípravu peňazí a iných cenín, ktorá zobrazuje množstvo cenín na predajni a stav pokladníc za pokladňou podľa prebytku a obratu za pracovný deň.

Plán regálov je rozdelený na regály 2 sekcie 20202, 20206, 20207, 20208, 20209. Jednotlivé regály sú otvorené pre typy mien, ktoré sú v pokladnici, poplatky a nezaplatenia, znamenia a osud emisie .

Uznesenie BR NBÚ zo dňa 18.1.1999 14 bolo prijaté, že za služby registračnej pokladnice komerčné banky vyrubia klientovi poplatok vo výške stanovenej v zmluve pri pokladničnej službe,

ale nie viac ako 1,0 % z celkového množstva varenia.

Firmy si môžu na svojej pokladni navariť v rámci limitov prevarenia na svojej pokladni, ktoré sú stanovené krátko počas prvého štvrťroka a nad rámec dopytu môžu limity meškať. Limit pre prevyšujúce množstvo varenia od každej osoby pre protistranu napríklad stanovuje komerčná banka, ktorá vedie bežný účet.

Na vykonávanie hotovostných transakcií tvorí banka pracovníkov pokladní - pokladňa, ktorej štruktúru si banka určuje samostatne.

Štrukturálne oddelenie bánk, ktoré vykonávajú operácie prostredníctvom zákazníckeho servisu pokladníc prevádzková hotovosť. Prebytok halierov v prevádzkovej pokladni o veľkosti, ktorá sa na rok počíta zo základného nastavenia NBÚ, je spôsobený pripraveným obratom banky a umom jej práce. S veľkým tlakom na prípravu a vykonanie služieb prevozu hotovosti sa transakcia môže uskutočniť okolo týchto typov: Pributkova, Vidatkova, Vechernya, prebehnutie halierového zárobku.

Za uchovanie cenností, ktoré sú v halierových pokladoch, je zodpovedný správca komerčnej banky, ktorého hlavný účtovník a pokladník je zodpovedný za držanie kľúča od halierového pokladu a špeciálnych priateľov.

Zapečatenie peňažného vkladu po skončení pracovného dňa sa vykonáva za prítomnosti zástupcu bezpečnostného oddelenia banky a pred zapečatením peňažných vkladov príslušní zamestnanci za prítomnosti bezpečnostného zástupcu skontrolujú že nedošlo k poškodeniu dverí a zámkov, po čom sa zapíšu do kontrolného denníka pre tie osoby, ktoré majú povolené otvárať alebo zatvárať tuleňové halierové poklady.

Pracovníci účtovného oddelenia overia všetky finančné a finančné dokumenty a zabezpečia, aby sa transakcie vykonávali v rámci účtovného oddelenia. Vlastníkom tohto útvaru je hlavný účtovník banky, ktorý pri svojej práci dodržiava Predpisy o organizácii účtovného oddelenia a publicite v bankových inštitúciách Ukrajiny, schválené uznesením BR NBÚ zo dňa 30.12.98. č. 566. Hlavný účtovník, ktorý je priamo zodpovedný za prípravu banky, je poverený kontrolou distribúcie hotovosti bez ohľadu na smer ich tvorby.

Postup pri vykonávaní hotovostných transakcií pomocou registračných pokladníc

Pripravujú sa tieto dokumenty: súhlas s prípravou; informácie; Príbutkovy peňažný príkaz.

Za návrhy na vyhotovenie príprav sa od subjektov činnosti vlády prijímajú centy na zabezpečenie vkladov na ich bežný účet, ako aj pre občanov na vkladoch. Platby od obyvateľstva sú akceptované na základe oznámenia. Všetky ostatné transakcie, vrátane pokladní, sa vykonávajú s pokladničnými dokladmi vo forme kópií príjmových dokladov podpísaných pokladníkom pečiatkou. Za návrh na úhradu, ktorý sa v podstate skladá z troch samostatných dokumentov: návrh, príjmový pokladničný doklad a príkaz, je potrebné banke poslať najväčšiu sumu peňazí.

Operační dôstojníci kontrolujú pravosť detailov, po ktorých nastáva zmätok

s účtenkou a objednávka sa prenesie do pokladne. Ďalej pokladník dokončuje svoje kontrolné funkcie, kontroluje pravosť a identitu podpisov prevádzkových referentov, kontroluje ich z výrazov, ktoré má. Keď niekto zavolá, aby vložil centy, prijme ich a bankovku predĺži.

Pokladník obratom overí sumu uvedenú na doklade faktúry ako sumu, ktorá bola skutočne odhalená pri prekročení. Keď sa tieto sumy vyberú, pokladník podpíše potvrdenie, nalepí naň pečiatku a odovzdá ho osobe, ktorá peniaze vydala. Goloshennya sa zbavuje ako dokumentu na potvrdenie skutočnosti chvály halierov. Objednávka je odovzdaná operátorovi, ktorý vedie pokladnicu. Transakciou sa v pokladni zaeviduje výška prijatých grošov.

Pokladníci môžu počas dňa pomocou príjmových dokladov okrem Knihy prijatých a prijatých hodnôt sledovať aj prijaté a prijaté halierové sumy a na konci denných operácií sčítať pokladničný doklad o prijatých halieroch. a počet aktuálnych predajných dokladov je neuveriteľný. suma za konečný súčet zo skutočného množstva prípravku.

Pokladníčka sformuje centy prijaté za deň transakcie do zväzkov a spolu s príjmovými dokladmi a pokladničný bloček príjmového pokladničného dokladu vytvorí doklad z knihy na formu prijatých a napísaných grošov (cenín) vedúcemu, ktorý skontroluje množstvo vyhotovenia počet prichádzajúcich dokladov z evidencie po potvrdení pokladníka a podpisov doteraz,

Všetky prípravky, ktoré boli prijaté pred koncom prevádzkového dňa, ktorý pracovný deň sú prijaté na prevádzkovej pokladni a poistené na riadku účtov protistrán alebo syntetických súvahových účtoch obchodnej súvahy ійного banky.

Organizácia a postup pri hotovostných transakciách

Zadajte

1. Teoretické prepady hotovostných operácií v komerčných bankách

1.1 Organizácia registračných pokladníc v komerčných bankách

2 Postup zobrazenia hotovostných operácií v účtovnej oblasti

2. Organizácia a vzhľad hotovostných transakcií v aplikácii BAT Asian-Pacific Bank

2.1 Organizačné a ekonomické charakteristiky a analýza finančných aktivít BAT „Ázijsko-pacifickej banky“

2 Organizácia účtovania hotovostných transakcií v BAT „Ázijsko-pacifická banka“

3 Nedostatky v práci a organizácii hotovostných transakcií v BAT „Ázijsko-pacifická banka“

3. Prejdite do BAT “Asian-Pacific Bank” a dokončite svoje hotovostné transakcie

3.1 Základné aspekty hotovostných transakcií

2 Vývoj ekonomickej efektívnosti evidovaných zápisov

Višňovok

Zoznam referencií

VSTUP

Relevantnosť sledovania hotovostných transakcií spočíva v tom, že obrat hotových centov v Ruskej federácii predstavuje približne 37 % všetkých centových zásob. Sme pripravení realizovať rozvoj podnikov, organizácií a zariadení s obyvateľstvom, medzi susediacimi skupinami obyvateľstva a na rovnakom území medzi podnikmi. Preto bude hotový centový obrat bohatý na to, čo spočíva v bežnom obehu grošov v štáte, stabilite ich kúpnej sily.

Centrálna banka Ruskej federácie určuje postup pri vykonávaní hotovostných transakcií v ľudovom štáte, organizuje výrobu bankoviek a kovových mincí, stanovuje pravidlá pre prevod, ukladanie a vyberanie finančných prostriedkov, zabezpečuje tvorbu rezervných fondov bankoviek a kovových mincí. , ustanovuje є znaky a poradie priraďovania platiteľnosti centov, ako aj poradie priraďovania, vymieňať opotrebované bankovky a mince a nariaďovať ich vyčerpanie.

Ako už bolo uvedené, banky majú veľkú zodpovednosť za poskytovanie hotovostných služieb účastníkom trhu, pretože správna organizácia obehu potravín zohráva dôležitú úlohu pri rozvoji ruskej ekonomiky. Okrem toho, do akej miery sa zlepší mechanizmus sušenia varenia od zariadení Ruskej banky po komerčné banky a ďalej od bánk po vládne subjekty, ako aj to, ako rýchlo môžu banky zbierať a spracovávať výnosy z halierov, zbaviť sa staré, ktoré sa nestali zastaranými penny tokenmi a nahradia ich novými. , je veľká plynulosť v obrate varenia, potom a dodávky tovaru až do skladovania. Prítomnosť dostatočného počtu finančných prostriedkov môže podkopať autoritu banky a viesť ku kolapsu. Je dôležité preskúmať problém analýzy a charakteru hotovostných transakcií komerčných bánk.

Práca na kurze Meta - zvážte organizáciu a formu hotovostných transakcií z teoretickej aj praktickej stránky na aplikáciu BAT "Ázijsko-pacifickej banky".

Predmetom vyšetrovania sú hotovostné transakcie v komerčnej banke DPH „Asian-Pacific Bank“.

Pracovné oddelenie kurzu:

ü zvážiť zvláštnosti organizácie hotovostných služieb v Rusku, ktoré predstavujú operácie v účtovnom oddelení;

ü charakterizovať postup tvorby a kontroly hotovostných operácií v komerčnej banke;

ü Môžeme poukázať na spôsoby, ako priamo zlepšiť hotovostné transakcie.

1. TEORETICKÉ ZÁKLADY HOTOVOSTNÝCH OPERÁCIÍ V KOMERČNÝCH BANKÁCH

.1 Organizácia pokladničných operácií v komerčných bankách

Hotovostné transakcie sú jedným z najstarších typov aktívnych bankových operácií. Historicky, smrad pochádzal z rozvoja obchodu s centami. Minimálne informácie - výmena centov z rôznych miest a krajín. V skutočnosti boli hotovostné operácie presunuté na iné - pasívne a aktívne operácie súčasných bánk, ktoré sa stali základom a neviditeľným prvkom všetkých operácií. Hotovostné transakcie sú spravidla úzko prepojené s vkladovými, úverovými a inými transakciami úverových inštitúcií.

Donedávna v našej krajine, v povedomí administratívno-veliaceho systému riadenia štátu, existoval spevácky systém plánovania a regulácie obchodovania s haliermi. Starostlivosť o finančný, úverový systém a reguláciu hospodárenia s hotovosťou upravoval trestný zákon. Znamenalo to aj veľkosť obchodu a vymáhanie grošov z peňazí. Všetky organizačné a technické práce z úverovej rozrakhunky a pokladničnej služby ľudového štátu boli zverené Derzhbank SRSR, ktorá bola zodpovedná za vykonávanie ustanovení vládnych nariadení.

Systém plánovania a regulácie penny-hodnoty bol zredukovaný na útočnú úroveň. Derzhbank ako úverové, retailové a cash management centrum regiónu zabezpečuje prísne oddelenie nepripraveného a hotového centového obratu.

Prípravy Rukh boli plánované a regulované spôsobom skladania a vyrovnávania bilancie penny príjmu a príjmu obyvateľstva, hotovostných a úverových plánov do Derzhbank. Proces plánovania a regulácie grošového odpadu na koži z týchto dokumentov mal svoju špecifickú úlohu a na základe výsledkov týchto bilancií prevládlo poradie výživy o výdaji a vymáhaní grošov z peňazí. Úlohou získať veľa grošov na podnikanie boli povinné pre všetky bankové zariadenia, priamo, lokálne, prevádzkovať pokladničné služby pre podniky, organizácie a zariadenia, takže malo direktívny charakter.

Na začiatku trhového hospodárstva bolo prirodzené prijať prísny úverový a hotovostný plán na obchodovanie s centami a prechod na nový, väčší trhový systém regulácie veľkosti centovej hmoty. Banke Ruska boli pridelené tieto nástroje a metódy politiky penny úveru:

ü úrokové sadzby z operácií Ruskej banky;

ü štandardy pre povinné rezervy, ktoré sa majú uložiť v Ruskej banke;

ü trhové operácie;

ü refinancovanie bánk;

ü menová regulácia;

ü stanovenie usmernení pre rast zásob centov;

ü priame výmeny a iné.

Voľba jedného alebo druhého spôsobu regulácie však prináša rozhodnutia o predmete regulácie a spôsoboch jej potlačenia. Vo svetovej praxi sa používajú zobrazenia centových jednotiek.

Centrálna banka Ruskej federácie pri regulácii centových zásob koná spôsobmi, ktoré sú im dostupné prostredníctvom komerčných bánk. V mysliach domáceho úverového systému Centrálnej banky Ruskej federácie to, čo je dôležitejšie ako riadenie, súvisí s činnosťou komerčných bánk, ktoré majú nezávislú úverovú politiku, a nie s právom pripravovať a prevádzkovať svoje vlastné podnikanie. Medzi zdrojmi, ktoré získavajú, je istota. Centrálna banka určuje postup pri vykonávaní hotovostných operácií - príjem operácií, ukladanie a príprava tovaru a cenín pre klientov bánk, organizovanie výroby bankoviek a kovových mincí, stanovuje pravidlá pre prevod, ukladanie a vyberanie ї príprava zabezpečí tvorbu rezervných fondov bankoviek. RCC Bank of Russia kontroluje hotovostné operácie úverových inštitúcií a hotový obrat regiónu, aktuálne hotovostné služby úverových organizácií a ich pobočiek, rozdeľuje ich a predkladá ich územnému orgánu Ruskej banky ї prognózu tohto výsledkom nie je ďalší štvrťrok ako celok pre obsluhované územie.

Na vykonávanie pokladničných služieb a operácií s prípravou iných cenín v banke je vytvorená pokladňa. Dôležitosť vytvorenia týchto a iných registračných pokladníc, ich množstvo a počet pokladníkov, ako aj potrebu inštalácie bankomatov určuje manažér úverovej inštitúcie. V tomto prípade musí byť základ pre zabezpečenie komplexného servisu komerčnej banky pre jej klientov položený už od sformovania projektu, rekonštrukcie a preplánovania a sídla banky. Aby si klient rýchlo a bez problémov vytvoril bankový účet alebo odstránil varenie, je potrebné poskytnúť dostatok priestoru pre projektovú dokumentáciu na príjem a spracovanie peňažných tokov, ako aj na prebiehajúce hotovostné operácie. Okamžitú prípravu operácie vykonávajú hotovosť a spracovatelia peňazí.

S cieľom zlepšiť hotovostné služby obyvateľstva môže úverová inštitúcia otvoriť prevádzkové hotovostné účty s hotovostným uzlom pre túto operáciu s prijímaním oboch typov vkladov, predajom a nákupom cenných papierov, prijímaním účtov za energie a iné. platby pre fyzické osoby. Prevádzkové účty tohto typu, rozšírené v organizáciách, generujú okrem nadpoistenia aj úhradu výdavkov na mzdy a sociálne odvody, ako aj výdavky na zamestnávanie pracovníkov a služby. Okrem toho ide o zoznam operácií, na ktoré má úverová inštitúcia licenciu.

Poďme sa pozrieť na rôzne typy operácií, ktoré prebiehajú na pokladničných oddeleniach komerčných bánk.

Príjem prípravy od organizácie do príjmu úverovej organizácie sa uskutočňuje v čase návrhov na prípravu vkladu, čo je súbor dokumentov, ako sú návrhy, objednávky a potvrdenia. Organizácie môžu vkladať prípravky na svoje bankové účty. Prevádzková referentka skontroluje správnosť vyplnenia pokladničného dokladu o vklade, vyhotoví ho, po príchode zobrazí sumu centov v pokladni a prevedie doklad o vklade do pokladne. Po zamietnutí žiadosti o vklad pokladníčka skontroluje pravosť a totožnosť podpisu predavača so zreteľným výrazom, pričom skontroluje podobnosť v číslach a slove.Vkladateľ centov je prijatý ako nová bankovka. Prevzaté v priebehu prevádzkového dňa sa vyhotoví súčasne s došlými dokladmi a potvrdenie o výške prijatých halierov a počte halierových dokladov, ktoré boli prijaté pred pokladňou, sa odovzdá vedúcemu pokladne na podpis do knihy v r. forma tých prijatých.ich groše (hodnoty).

Tento typ organizácie môže akceptovať prípravky balené v zberných vreciach, špeciálnych vreciach, puzdrách a iných zariadeniach na balenie halierov, aby sa zabezpečila ich úspora pri dodávke a predišlo sa ich nesprávnemu umiestneniu.Obsahované bez viditeľných stôp poškodenia celistvosti.

Všetky hotové groše, ktoré sa našli počas prevádzkového dňa, musia byť spracované v prevádzkovej pokladni toho istého dňa. Príjem prípravkov od organizácie, tašiek s prípravou a iných cenností ako sú pokladne po skončení pracovného dňa úverovej organizácie sa vykonáva vo večerných hodinách.

Prevod halierov z tašiek, ktoré doručujú dopravcovia hotovosti, musia byť zúčtované pokladníkmi za prítomnosti predavača za prítomnosti prevádzača, ktorý určuje kontrolné funkcie. Zmena varenia, ktorá nastala pri večernej pokladni, prebehne najneskôr nasledujúci pracovný deň.

Po prijatí a spracovaní prípravy vykonávajú pokladníci úverových inštitúcií na platforme kontrolu nad splatnosťou a platnosťou centov do Ruskej banky. vyňaté z územných predpisov Ruskej banky. V prípade zistenia pochybnej centovej známky pokladníčka dodatočne vypíše na stranu brány pokladničného dokladu údaje o pridelenej centovej známke: rok, dátum vydania (vydania), ako aj sériu a číslo pochybnej centovej známky. - na bankovky, prenájom mätového kúpeľa - na mince. Ak sa zistí počet podozrivých centov, uvedie sa ich výška. Operačný dôstojník napíše na dve približné, na bránu druhej približnej, pamätný rozkaz na pochybnú centovú tabuľu, ktorá označuje detaily pochybnej centovky. Pokladník podpíše dva kópie pamätného príkazu, priloží ho na druhý exemplár a ukáže ho klientovi. Prvý exemplár pamätného poriadku sa nachádza pri pokladni. V prípade opätovného usporiadania nezaplatenia, pochybných centoviek, ktoré sa našli vo vrecku s pred tým vydaným zasielacím lístkom, sa spisuje protokol. Klient môže predložiť pochybné centové bankovky úverovej inštitúcii na prevod na preskúmanie do centra riadenia hotovosti Ruskej banky. Pochybné penny sú akceptované úverovou inštitúciou na základe žiadosti a popisu predloženého klientom. Na základe žiadosti a popisu vyhotoví prevádzkový referent úverovej inštitúcie na sumu prijatých pochybných halierov pamätný príkaz s dvoma príkladmi a zároveň ich prenesie z prihlášky a popisu klienta do momentu.

Platby organizáciám z ich bankových účtov sa uskutočňujú proti halierovým šekom. Pre zrušenie varenia klient predloží prevádzkovej referentke halierový šek. Po úplnom overení sa vám pred pokladňou zobrazí kontrolná pečiatka vo forme centového šeku. Po skontrolovaní pokladník ukáže prípravu klientovi.

Prijímanie a doručovanie prípravkov obyvateľom, ako aj občanom úverovej inštitúcie sa vykonáva pomocou hotovosti a hotovostných príkazov. Na hotovostných príkazoch a hotovostných príkazoch sú uvedené povinné údaje: dátum; prezývka, meno podľa otca klienta alebo iné údaje klienta, ktoré umožňujú jeho identifikáciu a zohľadnenie v zmluve o bankovom vklade uzatvorenej s ním; číslo bankového účtu úverovej inštitúcie; slovami suma halierov, ktorá predlžuje poistenie na stojane alebo odpis z stojana; podpis klienta, prevádzkový referent, pokladník. Pri prijímaní peňazí za energie, dane a iné platby (ďalej len platby) sa riaďte pokynmi a potvrdenkami k inštalačným formulárom. Po tejto transakcii s prijatou platbou pokladníčka opečiatkuje na účtenku, ktorá sa vracia klientovi, pečiatku pokladnice alebo softvérového a technického zariadenia, ktoré zabezpečí realizáciu K pokladničným automatom môžete zavesiť, príp. môžete naraz vidieť klientovo prevzatie manuálneho zariadenia.

Na poskytovanie hotovostných služieb obyvateľstvu v období po prevádzke úverovej inštitúcie alebo cez víkendy a sviatky potrebuje pokladníčka sumu centov vopred na pokladničný príkaz. Je suma preddavku poistená v súvahách na zostavenie osobitného peňažného účtu? aktuálne operácie obsluhujúce obyvateľstvo počas pooperačných hodín úverovej inštitúcie, cez víkendy, sviatky.

Na podporu bankomatu a jeho prípravu sú pridelení ďalší pracovníci, z ktorých jeden je pokladník alebo inkasný agent. Posilnenie bankomatu sa vykonáva na základe písomnej žiadosti bankára, ktorý na získanie peňažného príkazu potrebuje sumu centov. Z bankomatu si môžete vybrať distribúciu o množstve prípravku, ktoré je viditeľné na stojane na karty a ktoré je v bankomate v čase otvorenia a prijímať kazety z bankomatu, je potrebné si kazetu pripraviť na bankomatu a vyberte distribúciu z bankomatu, čo potvrdzuje skutočnosť investovania centov. Na výdajnej stanici bankomatu transakčný pracovník vypíše účtenku na prípravu, ktorá sa odovzdá do pokladne a pokladničný príkaz na zobrazenie účtov klientov.

1.2 Postup spracovania hotovostných transakcií v účtovníctve

V súlade s novým účtovným plánom zavedeným predpismi Centrálnej banky Ruskej federácie č. 302-P zo dňa 26. marca 2007 na odhalenie kolapsu halierových zásob v národnej a cudzej mene a platobných dokladov v cudzej a mene priradenia aktívnych rakiet prvého rádu č. 202 „Mena a platobné doklady Gotivka“. Gotyvkova іnozemna mena, ktorá je Plapydiad v Inozemniy Vylyuti v analytikom regionalistovi, dostanem ju na subovid vihijani: v Mono -Earth pre ї nominál, v rubľoch za kurzom centrálnej banky federálneho okruhu zahraničných vecí. V syntetickej forme sú tieto operácie lacnejšie v rubľoch.

Pozrime sa na položky iného poriadku, ku ktorým patria:

ü Kniha č. 20202 „Pokladňa úverových inštitúcií“ na účely výmeny hotových prostriedkov v rubľoch a cudzích menách, ktoré sú k dispozícii na pokladniach úverových organizácií.

Na ťarchu účtu sú uvedené: prípravy právnických osôb na úschovu na ich účtoch a vklady fyzických osôb na vkladovom účte, ako aj na účty vo forme rozpočtových príjmov; keď fyzické osoby prispievajú finančnými prostriedkami do zákonného kapitálu úverovej inštitúcie; keď jednotlivci splácajú pôžičky, pridávajú cenné papiere a iné povolené transakcie; prípravy na nariadenia Ruskej banky a iných úverových inštitúcií; prijatie finančných prostriedkov ako fyzických osôb na prevod do úverových inštitúcií (pobočiek).

Na bankovom účte sa zobrazuje odpis príprav pri úhrade poplatkov z právnických a fyzických účtov na výplatu miezd, investícií (vkladov), druhov pôžičiek, štipendií, výpomocí, dôchodkov, zamestnania, páni arsky a iných výhod prenášaných legislatívou Ruskej federácie, keď sa vyplácajú vklady jednotlivcom do štatutárneho kapitálu úverovej inštitúcie vytvorenej vo forme partnerstva s prepojeným (dodatočným) podielom, a úverová inštitúcia nakupuje od fyzických osôb mocenské podiely na štatutárnom imaní (akcie ), po splatení žiadne cenné papiere a ich prírastky fyzickým osobám, ako aj prípravky zaslané predtým zriadenou Bankou Ruska, úverovou organizáciou alebo pobočkou jej úverovej organizácie a prevedené na podporu zmenární a transakcií s týmto úverom Organizácia.

ü Kniha č. 20203 "Šeky (vrátane cestovných šekov), ktorých nominálna hodnota je uvedená v cudzej mene." Rozsah účelov na predloženie šekov uložených v úverovej inštitúcii (vrátane cestovných šekov), ktorých nominálna hodnota je denominovaná v cudzej mene.

ü Kniha č. 20206 „Casa zmenární“ na účely spracovania meny v rubľoch, cudzej meny a šekov (vrátane cestovných šekov), ktorých nominálna hodnota je denominovaná v cudzej mene, s čím sa stretávam V súvislosti so zmenárňami, za to zodpovedá úverová inštitúcia.

ü Rakhunok č. 20207 "Hotovosť v transakčných záležitostiach, ktorá je určená postavením úverových inštitúcií" pre formu hotovosti v rubľoch a cudzej mene a šekov (vrátane cestovných šekov), nominálna hodnota Niektoré sú v držbe v cudzích menách na transakčných účtoch, akú odlišnú pozíciu zaujala úverová inštitúcia.

ü Rakhunok č. 20208 „Penny v bankomatoch“ slúži na zobrazenie hotovej hotovosti v rubľoch a cudzej mene, ktorá sa nachádza v bankomatoch, a na operáciu, ktorá zahŕňa výmenu týchto penny hotovosti. Za debetným účtom sa zobrazujú vklady pri vklade do bankomatov hotovej hotovosti v korešpondencii s účtom vo forme hotovosti a vkladoch klientov - v korešpondencii s účtami vo forme nedokončených transakcií na operácie Čo funguje s platobnými kartami, bankové účty klientov, účty vo forme prostriedkov na šeky bankových účtov, predplatené karty.

Pri úverových účtoch sa bankové účty zobrazujú z bankomatov v korešpondencii s účtami vo forme nedokončených transakcií súvisiacich s platobnými kartami a účtami bankových účtov. ntіv, so schránkou vo forme penny na vyplatenie šekov, predplatených kariet, s peňažný prípad v prípade straty a výberu halierových nákladov a v zistených prípadoch iných rakovín. Analytickým spôsobom vykonávame špecifický prieskum každého bankomatu, ktorý patrí úverovej inštitúcii, a typov mien.

ü rahunok č. 20209 "Náklady v Dorosi" na účely získania hotových súm v rubľoch a cudzích menách vydaných vo vzťahu k úverovej inštitúcii (pobočkám) iným úverovým inštitúciám (pobočkám), ich vlastným alebo interným štrukturálnym jednotkám, na podporu bankomatov, budov v blízkosti časti hranice budov Bank of Russia pred registráciou na korešpondenčnom účte úverovej inštitúcie a v iných prípadoch ustanovených predpismi Ruskej banky.

ü Box č. 20210 „Šeky (vrátane cestovných šekov), ktorých nominálna hodnota je označená v cudzej mene, v dávke“ je určený pre formu platených šekov (vrátane cestovných šekov), ktorých nominálna hodnota je označená v cudzej mene. pozemskú menu zasielanú iným úverovým inštitúciám, nerezidentským bankám, zahraničným bankám (ďalej len banky) alebo pobočkám ich úverových inštitúcií.

Podporný doplnok. kancelárie sa vykonávajú na požiadanie vopred a počas dňa. Presun prípravku na operačnú sálu prid. Kancelárie fungujú tak, že kontaktujú banku pre hotovostný príkaz prostredníctvom služby vyzdvihnutia dokladov.

Dt 20209 "Koshti in dorozi" podľa osobitnej objednávky ext. kancelária

Kt 20202 „Casa úverových organizácií“ na osobitnom účte pobočky banky.

Pri prevzatí ako inkautorov budú vklady uložené v dodatočnej pokladni. úrade s registráciou hotovostného príkazu.

Dt 20202 „Casa of credit Organizations“ pre špeciálnu sekciu doplnkového úradu

Prevod peňažných prostriedkov z prevádzkových pokladníc ďalších pracovísk na pobočke banky sa uskutočňuje prostredníctvom služby výberu hotovosti s vykonaním pokladničného príkazu a dokladov.

Dt 20209 "Koshti in dorozі" podľa špeciálneho stojana doplnkovej kancelárie

Kt 20202 „Dom úverových organizácií“ na špeciálnej polici doplnkovej kancelárie.

Vrecia s hotovými predmetmi a ceniny so sprievodnými dokladmi odovzdá zberná služba do pokladne, kde sa vykoná opätovné usporiadanie prípravy. Po výmene sú peniaze a ceniny odovzdané do úschovne banky.

Dt 20202 „Pokladňa úverových inštitúcií“ pre špeciálny úložný priestor pobočkovej banky

Kt 20209 "Koshti in dorozі" podľa špeciálneho stojana doplnkovej kancelárie

Na poskytovanie hotovostných služieb obyvateľstvu počas víkendov a sviatkov sú otvorené ďalšie špeciálne účty pre saldokonto 20202 „Casa“. Okremo na koži meny. Všetky operácie, ktoré prebiehajú cez víkendy a sviatky, zobrazuje pokladník za účtom „Víkendová pokladňa“ za týmto špeciálnym účtom, z ktorého sa sťahujú peniaze za prácu. V prvý alebo prvý pracovný deň po víkendoch a sviatkoch má pokladník na starosti pokladňu pre neopakujúce sa prebytky halierov za prítokovým pokladničným príkazom, ako aj príjem a príjem a výstupné pokladničné doklady.

2. ORGANIZÁCIA A UPLATŇOVANIE HOTOVOSTNÝCH OPERÁCIÍ NA APLIKÁCIU „DPH“ ÁZIJSKO-PACIFICKEJ BANKY

1 Organizačné a ekonomické charakteristiky a analýza finančných aktivít BAT "Ázijsko-pacifickej banky"

"Ázijsko-pacifická banka" BAT je komerčná banka (licencia centrálnej banky č. 1810 zo dňa 14.02.1992). Bankové adresy: 675000, región Amur, stanica metra Blagovishchensk, ul. Amurska, 225.

„Ázijsko-pacifická banka“ (BAT) prešla náročnou cestou svojho rozvoja od regionálnej kancelárie „Prombank SRSR“ v roku 1922 po CJSC „Amurprombudbank“ v roku 1992.

Amurprombudbank bola dlhú dobu jednou z najväčších komerčných bánk v regióne Amur. Banka pokrývajúca široké spektrum pobočiek slúžila veľkému počtu priemyselných podnikov.

V súvislosti s výrazným rozšírením geografie Banky Ďalekého východu a Sibíri, rozvojom nových oblastí činnosti bolo prijaté rozhodnutie zmeniť formu moci a premenovať Banku. 5. mája 2006 sa typ organizačnej a právnej formy CJSC „Amurprombudbank“ zmenil na „Ázijsko-pacifická banka“ (BAT). V roku 2007 bola Ázijsko-pacifická banka zaradená do bankovej skupiny, ktorá zahŕňala ďalších 5 finančných organizácií v Rusku (CB Expobank LLC, Národná banka Rozvitku, DPH Kolima-Bank, T OV "Expo-leasing", poisťovňa "Helios- rezerva"). Milujem holdingovú spoločnosť Kerivna Company "Petropavlovsk Finance".

Hlavným poslaním banky je obsluha privátnych klientov, ako aj poskytovanie bankových služieb právnickým osobám.

hotovostná účtovná banka

Banka je právnickou osobou, má právo pôsobiť v regióne a za kordónom prevádzok a oblastí, ktoré potvrdzujú ciele jej činnosti.

„Ázijsko-pacifická banka“ dostáva nový balík licencií na právo poskytovať všetky bankové služby a je jedinou regionálnou bankou, ktorá má právo vykonávať operácie s drahými kovmi. Licencia udeľuje právo vykonávať bankové operácie v rubľoch a cudzích menách.

"Ázijsko-pacifická banka" je univerzálna banka, hlavnou orientáciou je poskytovanie všetkých typov bankových služieb, na poskytovanie ktorých má banka licenciu, ako aj ďalšie odborné činnosti Informácie sú v súlade s federálnymi zákonmi.

Banka má širokú škálu pobočiek. Dnes banka pôsobí v 15 regiónoch Ruskej federácie (Amurská oblasť, Židovský autonómny okruh, Chabarovská oblasť, Sachalinská oblasť, Prímorská oblasť, Republika (Sakha) Jakutsko, Transbajkalská oblasť, Chakaská republika, Irkutská oblasť, Moskovská Skovskaja oblasť, Burejská republika, Kamčatská oblasť, Magadanská oblasť (Čukotský autonómny okruh), je viac ako 175 detí.

Hlavné ukazovatele, ktoré charakterizujú činnosť banky, sú uvedené v tabuľke 1.

Ako vidno z tabuľky 1, banka je obchod, ktorý sa dynamicky rozvíja. Takže za obdobie od roku 2008 do roku 2010. Bilancia banky sa v mene zdvojnásobila. Objem prijatých vkladov od obyvateľstva sa zvýšil 2,4-krát. Tržby podnikov vzrástli 2,2-násobne. Silový kapitál banky vzrástol 2,2-krát, štatutárny fond 1,3-krát. Veľkosť úverových vkladov vzrástla 1,6-násobne, bez ohľadu na nárast všetkých ukazovateľov za analyzované obdobie sa zmenila 4,6-násobne. Banka tak nezoberá zisky, ale bez obáv zväčšuje rozsah svojich aktivít a intenzívne rozvíja trh.

Tabuľka 1 Hlavné ekonomické ukazovatele BAT "Ázijsko-pacifická banka"

Pokazník 2008, tis. RUR 2009, tis trieť. 7791159.5Liquidné aktíva6930201411446203.72222014157.4Náklady podnikov a organizácií27712953817443137.76127715160.5Vlasný kapitál1290107211212901072127171 31000038750012538750019144 696138,3 Zisk 29351811402838,86429756,4

Pozrime sa na dynamiku príjmov a bankových prevodov (tabuľka 2).

V tabuľke 2 môžete vytvoriť nasledujúce konštrukcie:

) Od roku 2009 do roku 2008 došlo k výraznej strate príjmu o 924 251 tisíc rubľov. zokrema: z pozície klientov bánk - o 901 030 tisíc rubľov, z umiestnenia finančných prostriedkov v úverových inštitúciách o 14 876 tisíc rubľov. a tam je záloha s cenným papierom za 8345 tisíc rubľov. V tomto prípade je výmena ostatných častí bezvýznamná.

Došlo k výraznému zvýšeniu výšky výdavkov o 374 048 tisíc rubľov. Medzitým dôjde k výplate za prijaté sumy klientov, ktoré sa zvýšili o 356 128 tis. rubľov a aj vplyvom uvoľnených strum došlo k nárastu o 26 120 tis. trieť. Po prijatí prostriedkov od úverových inštitúcií sa očakáva pokles o 8 200 tis. trieť.

Celkový príjem z provízií sa zvýšil 1,3-krát a dosiahol 333 029 tisíc rubľov. Zvýšili sa teda aj náklady na provízie - o 3362 tisíc rubľov. Zvýšila sa aj veľkosť rezervy na ostatné výdavky - o 34 miliónov rubľov.

) Od roku 2010 do roku 2009 došlo k nárastu všetkých položiek, hlavná zmena príjmov pripadla na pozície. Stalo sa to 1 148 513 tisíc rubľov.

Tabuľka 2 Dynamika príjmov a výberov BAT "Ázijsko-pacifická banka"

2008, tis. RUB 2009 tisíc RUB Zmina, 2009 až 2008, tis. trieť. (+/-) 2010, tis. trieť. Zmina, 2010 až 2009, tis. trieť. (+/-) Úrokové výnosy celkom vrátane: 7926441716895 924251 3022980 1306085 - z uloženia prostriedkov v úverových inštitúciách 65182139414876134255112861-z77683 finančná obstaranielízing a 000 za vklad cenného papiera 87801712583456183644711 Vidsotkovі výdavky spolu v týchto číslach: 5095288835763740481200949317373-za prijaté finančné prostriedky od úverových ústavov5709748897-820 )422360778488356128113401335525395-pre uvoľnené 135551981160178251017017391. 1-23350 Príjem z provízie 110804014410693330293444 626480923445 Zmena rezervy z ostatných nákladov-17501 -52182-34681-577346409 Zisk (prebytok ) pred platbou 433257355140-7811717476-337664 Dojednané (zaplatené) dane 13973924111210137312 3518 114028 -179490 64297 -49731 Pokračoval trend zvyšovania platieb za prijaté platby od klientov (o 355 525 tis. rubľov), pri ostatných položkách výdavkov došlo k poklesu, za prijaté platby od úverových inštitúcií (o 14 802 tis. rubľov.), ktorý stál za smrteľnými strumami. (na 23 350 tisíc rub.) .Rub.)

Celkové príjmy z provízií prudko klesli o 899 699 miliónov RUB. Výška províznych poplatkov sa však zvýšila o 23 445 tisíc rubľov. Výška rezerv a iných výdavkov sa znížila o 46 409 tisíc rubľov.

) V analyzovanom období sa zisky pred pôžičkou banke zmenili zo 433 257 na 17 476 tisíc rubľov, čiže 24,8-krát. V tomto prípade klesol aj čistý zisk na 293 518 tisíc rubľov. až 64 297 tisíc rubľov alebo 4,6-krát.

Ak hodnotíme banku ako celok, môžeme povedať, že sa rýchlo rozvíja a neustále zvyšuje svoju angažovanosť vo svojich aktivitách, štruktúre a pobočkách. V analyzovanom období rastú aj príjmy, aj keď prevažujú nad výdavkami.

2.2 Organizácia účtovného oddelenia hotovostných transakcií v BAT "Ázijsko-pacifická banka"

Pre tvorbu prostriedkov v DPH "Ázijsko-pacifická banka" sa používajú tieto čísla účtov, upravené ustanoveniami 302-P zo dňa 26. marca 2007:

ü 20202 „Casa úverových organizácií“;

ü 20207 „Koshti v prevádzkových záležitostiach, ktoré sa nachádzajú na pozíciách bánk“;

ü 20209 „Koshti in dorozі“.

Analytické práce sa vykonávajú pomocou iného systému číslovania sekcií. V tomto prípade sú dve najvyššie číslice prednej časti čísla bankových účtov vyhradené a číslo 5 zodpovedá číslu pobočky, v ktorej je účet distribuovaný.

Na automatizáciu účtovného aspektu hotovostných transakcií je nainštalovaný program IBSO spoločnosti CFT Novosibirsk.

Pokladňa centrály Ázijsko-pacifickej banky má 7 univerzálnych okienok určených pre všetky typy operácií.

V účtovníctve sa operácia evidenčných príprav na účet klienta vykonáva na základe došlého peňažného denníka a zostavuje ho:

CT vyšetrenie tribúny klienta

Platby klientovi sa vystavujú šekom. Suma finančných prostriedkov prijatá z vášho bankového účtu je odpísaná z účtu klienta:

Mušľa ruženca klienta

Kt 20202 „Casa úverových organizácií“.

Úhrada šekovej knižky klientom za príkaz na zaplatenie pred inkasom v banke sa vykonáva zaúčtovaním

Dt 20202 „Dom úverových organizácií“

Kt 70601810ХХХХХ12102ХХ „Príjmy do banky“ (ostatné príjmy).

Distribúcia sterilizátorov do banky sa uskutočňuje rôznymi analytickými spôsobmi, otvorenými na hraniciach kože. Vykonáva sa nasledovne:

Dt 60308 „Rozrahunki s bankou zdravotníckych pracovníkov za dotované sumy“

Kt 20202 „Prípady úverových organizácií“

Po otočení hovoru sa vykonajú nasledujúce kroky:

Dt 20202 „Dom úverových organizácií“

Kt 60308 „Rozrahunki s bankou zdravotníckych pracovníkov za dotované sumy“

Dodanie produktu z BAT "Ázijsko-pacifickej banky" do centrálnej banky štátnej centrálnej banky pre región Amur sa uskutočňuje prostredníctvom hotovostných dopravcov. Suma varenia, ktorá je uložená na pokladni GRKT, predstavuje tri vzorkovníky.

Prvá vzorka kontrolného zoznamu a prípravku sa vloží do zberného vrecka (vrecko je zapečatené). Ďalší vzor správy pred prevodom sa odovzdá inkasnému agentovi. Tretí príklad výpisu z predprevodu s dokladom z registračnej pokladne pri preberaní halierov banke prepadá.

Na sumu inkasovaného prípravku je spísaný platobný príkaz na úschovu prípravku, ktorý je uložený na korešpondenčnom účte banky v DRCC.

Množstvo prípravku prevedené z hotovosti do inkasa je uvedené v tvare:

pre najnovšie špeciálne problémy pre dieťa.

V GRKT je inkasná suma pripravená na uloženie a poistenie na príslušný účet DPH „ATB“. Poistenie prostriedkov na korešpondenčný účet banky je uvedené vo výpise tak, že spojenie sa uskutoční elektronickými kanálmi a vklady sa prevedú na poistné sumy a odpíšu. Z výpisu z DRKT o registrácii na korešpondenčnom účte robí účtovné oddelenie DPH "ATB" tieto záznamy:

Dt 30102 „Korrahunok v DRKTs“

Kt 20209 „Koshti in dorozi“

Kedykoľvek je príprava podporovaná, príprava sa vykonáva

Dt 20209 „Koshti in Dorozi“

Kt 20202 „Úverová inštitúcia Casa“

pre najnovšie špeciálne čísla.

Keď sa finančné prostriedky nájdu v rodine, finančné prostriedky sa odpíšu:

Dt 30302 “Rozrahunki s filé, pestované v Ruskej federácii” alebo

Dt 20202 „Pokladňa č.__“ (v pokladni na ďalších pobočkách)

Kt 20209 "Koshti in dorozі".

Prevzatie prípravy ako organizácie do pokladne banky sa vykonáva v čase schvaľovania vkladov prípravy. Organizácie môžu vkladať prípravky na svoje bankové účty. Účtovníčka skontroluje správnosť vyplnenia pokladničného dokladu o vklade, vyhotoví ho, zobrazí sumu peňazí v peňažnom denníku z príjmového dokladu programu (IBSO) a doklad odovzdá klientovi na prevod do pokladne.

Po zamietnutí žiadosti o vklad pokladníčka skontroluje pravosť a totožnosť podpisu predavača so zreteľným výrazom, pričom skontroluje podobnosť v číslach a slove.Vkladateľ centov je prijatý ako nová bankovka.

Po prevzatí grošov pokladníčka vyberie sumu priradenú vkladu zo sumy, ktorá bola pri zaskladňovaní skutočne premrhaná. Vo všetkých prípadoch pokladník podpíše potvrdenku, potvrdenku a objednávku, opečiatkuje potvrdenku a vidí vkladateľove groše. Pokladník vyberie pokladňu, objednávka sa odovzdá príslušnému operačnému referentovi, následne program IBSO doklad potvrdí, v dôsledku čoho sa menia aktuálne zostatky na účtoch klientov a pokladníkov.

Na konci prevádzkového dňa pokladníčka na základe príjmových dokladov zráta súčet prijatých halierov a počet halierových dokladov, ktoré prišli do pokladne a skontroluje súčet za sumou za sumou. vlastne prijali svoje groše.

Pokladničný doklad podpisuje pokladník a hotovostný obrat v ňom zaznamenaný sa overuje zo záznamov v pokladniciach pokladníkov. Výpis sa vyhotovuje s podpismi pokladníčky v pokladniciach a transakčných predavačov na pokladničnom doklade.

Prevzaté v priebehu prevádzkového dňa sa vyhotoví súčasne s došlými dokladmi a potvrdenie o výške prijatých halierov a počte halierových dokladov, ktoré boli prijaté pred pokladňou, sa odovzdá vedúcemu pokladne na podpis do knihy v r. forma tých prijatých.sú to groše.

V rámci organizácie, ktorá generuje značný hotovostný obrat, sú produkty prijímané, balené do zberných vriec, ktoré zaisťujú ich bezpečnosť pri doručovaní a neumožňujú ich spracovanie bez viditeľných známok poškodenia.Ilosti. Banka potvrdila zoznam organizácií, ktoré pripravujú prípravky do tašiek, od tých pridelených novej organizácii, počet čísel pridelených koženej organizácii tašiek.

Takéto organizácie potom predložia banke registračnej pokladne pečate použité na zapečatenie vriec, pričom pečať bude obsahovať číslo a skrátený názov organizácie alebo jej značku. Pokladník organizácie sformuje a odovzdá vrecia pripravené a vyplní sa dodací list. V tomto prípade sa prvá kópia odovzdávacieho lístka vloží do vrecka; druhá a tretia kópia - potvrdenie o vrecku a kópia korekčného listu - sa posielajú banke.

Pokladník banky pri preberaní tašiek s potravinami a inými cennosťami vykonáva kontrolu. Vždy, keď sa predloží taška, ktorá môže mať chyby v balení, prevzatie cenností v nej obsiahnutých povedie k opätovnému zabaleniu hárok po kuse, kus po kuse.

Po prevzatí tašky pokladník podpíše tretiu vzorku šekového lístka, opečiatkuje a odovzdá zástupcovi klienta a vidí aj prázdnu tašku.

O počte prijatých tašiek pokladník napíše vyhlásenie o počte večerných vriec, pripravených a prázdnych vriec, umiestnených v rovnakých radoch a podpíše ich.

Evidenciu prijatých tašiek s cennosťami a prázdnych tašiek, hotových tašiek, podkladov k nim poskytuje pokladník vedúcej pokladne pri prevzatí od predavačky o prijatých taškách od konfekcie aké prázdne tašky .

Opätovné spracovanie potravín prijatých vo vreciach je možné realizovať v pokladni alebo na oddelení prepracovania. Všetky prípravy, ktoré boli vykonané počas prevádzkového dňa, spadajú do prevádzkovej pokladne toho istého dňa.

Pokladník na konci prevádzkového dňa skontroluje ním vybraté groše zo súm uvedených v daňových dokladoch a skutočný prebytok grošov. Výpis sa vyhotovuje s podpismi pokladníčky v pokladniciach a transakčných predavačov na pokladničnom doklade.

Prebytočné potraviny, pokladničné doklady, účtenky pokladníčka odovzdá vedúcemu pokladne po prevzatí z knihy.

Príjem a dodanie jedla obyvateľom, ako aj vojenskému personálu, sa vykonáva pomocou pokladničných a pokladničných príkazov. Pri tejto operácii manažér zákazníckeho servisu ukáže pokladníkovi požadovanú sumu, aby zaevidovala do knihy sumu prijatých a prijatých grošov.

Pokladník na konci dňa skontroluje množstvo halierov, ktoré videl, zo súm uvedených na účtenke a daňových dokladoch a sumy halierov, ktoré jednoznačne má, a zráta záver o výške prijatej sumy. Počet halierových dokladov, ktoré sa doteraz našli , keďže sa zaoberali len transakciami s príjmom halierov a robili odhad hotovostného obratu pre ziskové a debetné transakcie. Certifikáty podpisuje pokladník. Hotovostné operácie sa overujú zo záznamov v pokladniciach predavačov a dokladujú sa podpismi pokladníčky a predavačky.

2.3 Nedostatky v práci a organizácii hotovostných transakcií v BAT „Asian-Pacific Bank“

Po preštudovaní teoretického materiálu, ako aj pri pohľade na organizačnú a ekonomickú činnosť banky, jej finančný systém, organizáciu a rozsah hotovostných transakcií môžeme konštatovať, že banka sa dynamicky rozvíja a neustále smeruje k finančnému výsledku, ako aj rozširovanie siete pobočiek a štrukturálnych divízií. Bez ohľadu na všetky pozitívne stránky činnosti banky je v každom prípade málo vecí, ktoré treba riešiť a ktoré zase nepochybne prinesú zisk. Tieto nedostatky sú:

ü Minimalizácia prebytočnej hotovosti na pokladni. Hlavným problémom je, že s rozvojom banky sa zvyšuje počet organizácií a klientov, ktorým slúži, a preto nie je možné určiť, kedy organizácie a jednotlivci vydajú Viruchku, tobto. cez deň alebo večer. Rast typu varenia stále rastie.

ü Organizácia systému hotových platieb prostredníctvom plastových kariet. Dôležité je, že väčšina úverov fyzickým osobám sa vybavuje cez pokladňu banky. Závislosť banky je v tejto situácii zrejmá, aj pri výbere z úverového účtu cez pokladňu banky si banka účtuje províziu od 3 % do 7 %. Časť obyvateľov samozrejme nepoužíva plastovú kartu a je pre ňu jednoduchší výber peňazí cez registračnú pokladnicu, pričom časť obyvateľstva najmä v regióne Amur akceptuje platové aj núdzové karty od rôznych bánk, takže provízia môže byť účtovaná Viem, do ktorej banky budú peniaze odoslané. .

ü Minimalizácia prebytočných prostriedkov v bankomatoch. Ak bude na plastových kartách zaistených viac kreditných súm, vznikne potreba väčšieho počtu bankomatov, ich zvýšená dostupnosť a zvýšený objem inkasa.A v dôsledku nárastu výdavkov spojených s bankomatmi , množstvo prebytočnej hotovosti sa výrazne zvýši.

ü Implementácia systému výberu poplatkov za firemné karty. Táto karta je pre klienta veľmi atraktívna. Hlavným problémom je, že v súčasnosti je maximálny počet bankoviek, ktoré môže bankomat vidieť, až 40 bankoviek, kým sa nepredá zásobník, ktorý prijíma bankovky v nominálnej hodnote 5 000 rubľov. Zdá sa, že ak chce klient s firemnou kartou vybrať 800 000 rubľov prostredníctvom bankomatu, potom tento postup zaberie veľa času samotnému klientovi, ako aj ostatným klientom prostredníctvom toho, čo bolo za túto hodinu dokončené.

3. NAVŠTÍVIŤ VÝVOJ HOTOVOSTNÝCH OPERÁCIÍ V RÁMCI „ÁZIJSKO-PACIFICKÁ BANKA“

.1 Hlavné smery dôkladného rozvoja hotovostných transakcií

Na základe vykonaného vyšetrovania môžete stanoviť nasledujúce pokyny na dôkladné vykonávanie hotovostných transakcií v BAT „ázijsko-pacifickej banky“:

Zahrnutie tohto priamo pred vstupom do dôkladného rozvoja hotovostných transakcií je spôsobené tým, že hotovostné rezervy sú skutočnou imobilizáciou zdrojov banky. Ziskovosť úverových obchodov je 1,5-krát vyššia, naopak ziskovosť nebankových hotovostných obchodov je nižšia. V súvislosti s tým je potrebné zmeniť peňažný prebytok (s úpravou dodatočných noriem), aby sa zvýšil mesačný príjem.

ü organizácia systému hotových platieb prostredníctvom plastových kariet.

Dnes je väčšina úverov, ktoré klienti bánk dostávajú, v hotovej forme. Nič moc prístup k ofenzíve:

ü banka príde o časť svojich aktív;

ü je potrebné zapojiť sa do procesu poskytovania pôžičky pokladníkom, čo znamená aj výdavky na vykonávanie týchto operácií vzhľadom na platy pokladníkov;

Navrhuje sa pozrieť sa na možnosť získať úver bez prípravy na plastovú kartu, aby si klient mohol vziať úver v bankomatoch banky. To vám umožní získať späť pokladňu banky a znížiť tok zdrojov z banky.

ü minimalizácia prebytočnej hotovosti v bankomatoch;

V roku 2010 množstvo peňazí dlžných bankám v bankomatoch nepresiahlo 50 až 80 miliónov rubľov. Z dôvodu imobilizácie zdrojov sa navrhuje zvážiť možnosť zníženia množstva prebytočnej hotovosti v bankomatoch.

ü implementácia systému výberu hotovosti na firemné karty.

Zmenou pokladničných povinností, ako aj znížením režijných nákladov, sa navrhuje zvážiť možnosť zavedenia systému vystavovania platieb právnickým osobám a individuálnym podnikateľom prostredníctvom firemných plastových kariet. Tento návrh je zameraný na zmenu povinností manuálnej práce voči zamestnancom banky, predovšetkým na prevádzkové oddelenie, ako aj na skvalitnenie služieb, ktoré banka poskytuje svojim klientom. Výhodou tohto prístupu je, že na výber peňazí môžu klienti nezávisle previesť peniaze do kartovej banky s uvedením potrebných údajov. Výbery sa uskutočnia v čase vyhovujúcom klientovi, navyše výbery (vrátane výplaty provízií) je možné realizovať v inom bankomate na inom mieste.

3.2 Vývoj ekonomickej efektívnosti prorealizovaných vstupov

Poďme sa pozrieť na podrobné záznamy.

ü minimalizácia prebytočnej hotovosti v hotovosti;

Dynamika prebytočných objemov varenia v regióne v roku 2010 je znázornená na obrázku 1.

Obrázok 1. Dynamika varenia prebytkov v pokladni DPH „ATB“ v Sichni-Brudnom, 2010.

Ako vidíte na tomto maličkom, existujú tri významy – na jar, na jar a v prsníku. V tomto prípade možno súčasné a skoré tehotenstvo vysvetliť posunom k ​​vareniu na konci dňa. Krim, tu, úloha je úloha rovnaké, perezni tyzhen nie je prazu izhkasatsya, dať na non-náčelník vyrovnávacej pamäte -v pokladni pre čerpaciu stanicu, vykonávané operácie Tydachi Koshtiv Tosh. V súvislosti s tým je potrebné tieto mesiace vylúčiť zo zobrazenia

Dynamika varenia prebytku v Kasia v Lyutom-leaf jeseň 2010 r. prezentované na dieťati 2.

Obrázok 2. Dynamika varenia prebytkov v pokladni DPH „ATB“ v Lyutom-listopad 2010.

Pri pohľade na lineárny trend prebytku pokladne môžeme povedať, že priemerný mesačný nárast bol 4288 tisíc rubľov. Priemerná hodnota prebytku hotovosti za toto obdobie bola 147 028 tisíc rubľov, preto sa priemerná miera rastu prebytku hotovosti za mesiac stala:

alebo pre výpočet rieky:

Na brehu rieky tak rástli prebytky hotovosti pri prudkom páde lístia 35 %-ným tempom.

Aby sa predišlo možnosti zmeny hotovostného zostatku, je potrebné zmeniť hotovostný zostatok na hranicu nezníženého hotovostného zostatku, ako aj na množstvo hotovej cudzej meny, zostávajúci zostatok nemožno previesť na ruble na operácie v priebehu krátkej hodiny. Údaje o množstve vyčisteného prebytku sú znázornené na obrázku 3.

Obrázok 3. Dynamika vyčisteného prebytku v pokladni DPH „ATB“.

Ako je zrejmé z tejto maličkosti, množstvo zúčtovaných prebytkov sa zvýši o 3 678 tisíc rubľov. Priemerné vyčistenie prebytku banky je 120 244 tisíc rubľov. Miera rastu vyčistených prebytkov sa teda stáva:

alebo pre výpočet rieky:

V rieke teda odhadovaný prebytok hotovosti vzrástol počas prudkého opadu lístia rýchlosťou rieky 36,72 %, čo je o 1,72 % viac ako prebytok varenia vo všeobecnosti.

Vzhľadom na trend zúčtovaných prebytkov ako plánovanú výšku prebytkov v hotovosti a prebytok nad trendom ako prebytok prebytku nad nevyhnutným, takéto prebytky odmietame (Tabuľka 3).

Tabuľka 3

Premiestnenie peňažných prebytkov nad plánované trendové ukazovatele

Mesačný plán, tisíc rubľov Skutočnosť, tisíc rubľov

Dajte nám vedieť priemernú výšku prebytku ako aritmetický priemer, rozdelený na rieky:

tis. trieť. /6/

Pozerám sa na zníženie ceny. hotovostných prebytkov v tomto období, je zobrazený nadchádzajúci plán prebytkov (oddiel Obr. 4).

Obrázok 4. Dynamika plánovaných zúčtovaných prebytkov v pokladni DPH „ATB“.

Na základe rozdielu v ziskovosti operácií odpočítame sumu dodatočne odpočítaného príjmu:

tis. trieť. /7/

Ozhe, mozhlive otrimannya dodatkovo 422 tisíc. crb. príjem z umiestňovania vytvorených finančných prostriedkov.

ü organizácia systému hotových platieb prostredníctvom plastových kariet;

Existuje akcia na platbu kreditov plastovou kartou. Keď platíte peniaze, ktoré sú k dispozícii na úver, plaťte plastovou kartou, ktorú je možné vybrať z bankomatov bánk alebo prostredníctvom platobných terminálov iných bánk. Ako ukazujú dôkazy bánk, ktoré takéto programy implementujú, asi 20% prostriedkov sa z objednanej banky stratí na ďalší mesiac a ďalších asi 5% - v priebehu 6 mesiacov.

V roku 2010 vzrástol objem úverov obyvateľstvu vo výške 2262 miliónov rubľov. Na základe skutočnosti, že priemerné náklady na pôžičku na bývanie sú 3-násobné, môžeme odhadnúť významný nárast úverov v roku 2010:

miliónov rubľov /8/

chi 251,3 milióna rubľov. Očakáva sa, že od roku 2010 bude malá splátka tretiny typov úverov, ktoré je potrebné pripočítať k sume.

Prevedením všetkých súm úveru do poskytovania úverov prostredníctvom plastových kariet sa zdá, že dochádza k strhávaniu prebytočných zdrojov, ktoré klienti nezinkasovali v rámci úveru v prvom mesiaci:

miliónov rubľov /9/

Na obdobie od 2 do 6 mesiacov sa výška nevybraných zdrojov stáva:

miliónov rubľov /10/

Na základe ziskovosti zdrojov vo výške 26% rieky odpočítame množstvo peňazí, ktoré môže banka dodatočne zarobiť, vikoryst tejto schémy:

v prvom mesiaci: milión rubľov. /jedenásť/

Od 2. do 6. mesiaca: milión rubľov. /12/

Týmto spôsobom sa celková suma príjmu, ktorú je možné vybrať zo systému typov úverov na sklade:

tis. trieť. /13/

VISNOVOK

Hotovostné transakcie - všetky operácie zahŕňajúce prijatie a typy prípravy. Najväčšie hotovostné transakcie možno identifikovať ako operácie spojené s tokom hotových kôst, ako aj formovanie, umiestňovanie a umiestňovanie kostiek na rôznych aktívnych úsekoch komerčnej banky a lepiacich úsekoch ntiv komerčnej banky.

Pokladničné oddelenie úverovej inštitúcie je vytvorené pre komplexné hotovostné služby pre právnické a fyzické osoby a spracovanie prípravkov.

V súčasnosti sú hotovostné transakcie na území Ruskej federácie regulované Predpisy Centrálnej banky Ruskej federácie z 24. apríla 2008. „Nariadenia o postupe pri vykonávaní hotovostných transakcií a pravidlá pre skladovanie, prepravu a zber bankoviek a mincí do Banky Ruska v úverových inštitúciách na území Ruskej federácie“ č. 318-P. Hlavné typy hotovostných transakcií sú:

ü recepcia a prezentácia varenia;

ü služby pokladní pre bankomaty, banky a zmenárne;

ü pokladničné služby v RCC;

ü doručovanie a vyzdvihnutie tovaru a cenín;

ü Zachovanie cenností.

V závislosti od účasti personálu banky na procese prípravy možno vidieť tri spôsoby spracovania:

ručná práca;

ü automatizované;

üautomatické.

Pre zvýšenie efektivity výroby varených surovín je dóza dodávaná s komplexom vstupov, ktorý pozostáva z:

ü minimalizácia prebytočnej hotovosti v hotovosti;

ü organizovanie systému hotových platieb prostredníctvom plastových kariet;

ü minimalizácia prebytočnej hotovosti v bankomatoch;

ü implementácia systému výberu hotovosti na firemné karty.

Hlavnou myšlienkou optimalizácie prípravy banky je nižšia (1,5-násobná) ziskovosť prípravy vo vzťahu k hlavnej činnosti banky – úverovaniu. Návrhy na optimalizáciu sprostredkúvajú klientom zmenu skladovej kapacity banky z hotových kôst zmenou ich záväzkov, znížením imobilizácie v bankomatoch, zmenou technológie aplikačnej lúky. Výsledkom implementácie navrhovaných vstupov je inteligentný ekonomický efekt vo výške 39,2 milióna rubľov.

ZOZNAM VIKORISTÁNSKEJ LITERATÚRY

1.Občiansky zákonník Ruskej federácie

2. Daňový poriadok Ruskej federácie

3. O bankách a bankových činnostiach: Zákon Ruskej federácie zo dňa 15.12.2010. - č.11-FZ

4. Predpisy o nepripravenom vývoji v Ruskej federácii: Predpisy Centrálnej banky Ruskej federácie zo dňa 3.10.02. - č. 2-P.

5. Predpisy o postupe pri vykonávaní hotovostných transakcií a pravidlá ukladania, prepravy a zbierania bankoviek a mincí do Banky Ruska v úverových inštitúciách na území Ruskej federácie: Predpisy Centrálnej banky Ruskej federácie 04/24 /08. - č. 318-P.

O pravidlách účtovníctva v úverových inštitúciách vydaných Ruskou federáciou: Predpisy centrálnej banky Ruskej federácie z 23. marca 2007. - č. 302-P.

O povinných štandardoch bánk: Predpisy Centrálnej banky Ruskej federácie z 31. marca 2008. - č. 110-I.

O pravidlách organizovania pripraveného halierového trhu Ruskej federácie: Predpisy Centrálnej banky Ruskej federácie z 25. mája 2010. - č. 14-P.

Postup pri vykonávaní hotovostných transakcií Ruskej federácie: Zoznam centrálnej banky Ruskej federácie zo dňa 09.10.02. - č. 40.

10. O postupe vydávania (umiestňovania) nominálnych hodnôt centov úverovými inštitúciami a ich splácania (splácania): Predpisy pre Bank of Russia z 31. 8. 2098. - č. 54-P.

11. Bankovníctvo vpravo // Vestník centrálnej banky Ruskej federácie zo dňa 26.10. -Č.10

O postupe organizácie operácií vnútorných štrukturálnych jednotiek Ázijsko-pacifickej banky (BAT), účtovného oddelenia a postupe pri práci v nich s pripravenou cudzou menou a menou Ruskej federácie za účasti fiatu osobné údaje: Pokyn predsedu predstavenstva banky zo dňa 19.01.07. - č. 69.

Anureev S.V. Ziskovosť hotovostných operácií komerčných bánk a ich činnosti. – M.: Financie a úver, 2006. – 41 s.

Banky a banky sú vpravo. Podruchnik/Ed. I.T. Balabanovej. – Petrohrad: Peter, 2006. – 304 s.

Bilyakov A.V. Penny dar pre mysle nestability bankového systému. -M.: Financie a úver, 2007. – 152 s.

16. Kaurová N.M. Trendy a perspektívy rozvoja pobočiek komerčných bánk v Rusku // Metodický časopis / Retailové bankovníctvo-2006. - č. 2 (2). - S. 17-22.

17. Lavrushina O.I Bankivska vpravo. - M.: Financie a štatistika, 2009. - 670 s.

Maslenčenko Yu.S., Tavasiev A.M. Banka a klient - Finančný manažment. - M: UNITI, 2007.

Medvedev N.M. Jedlo do povinnej rezervy //Peniaze a úver. - 2006. - č.9 – str. 36-41.

Noskov B.P., Guseva T.A. O kontrole hotovostných transakcií vykonávaných bankou // Finance-2006. - č.5 – str.65-67.

Parfionov K.G. Organizácia pokladničných operácií v bankách // Účtovníctvo a banky. – 2007. – N 10. – s.45-46

22. Pessel M.A. Pozícia, kredit, pozícia // Groshi a kredit, – 2009. – č. 4. - S.20-24.

23. Rozrahunki pripravili / Ed. V.V. Vereshchak.-M.: Prospekt 2007. – 145 s.

24. Semenov S.K. O mechanizme vydávania halierov // Financie a úver. - 2007. - č. 13 - str. 29-31.

Sterlyagov A.A. Bankové technológie: automatizované bankové systémy, plastové groše. – Smolensk: 2006. – 176 s.

Doučovanie

Potrebujete ďalšiu pomoc od týchto ľudí?

Naši učitelia vám poradia alebo poskytnú doučovacie služby na témy, ktoré vám vyhovujú.
Odošlite žiadosť Z termínov tých priamo v rovnakom čase, aby ste sa dozvedeli o možnosti zrušenia konzultácie.

Strava 1. Organizácia práce s pokladňou.

Hotovostné transakcie zaberajú pomerne veľa práce a hlavné bankové operácie.

Všetky organizácie môžu ušetriť peniaze z bánk.

Komerčné banky vykonávajú operácie s prípravou, pokiaľ nemajú licenciu.

Hotovostné transakcie - Túto transakciu banka realizuje s prijatím a výplatou peňazí a cenín klientom banky.

Komerčná banka poskytuje klientsky servis s operačným nožom. Prevádzkový pokladničný sklad zahŕňa:

1. Príbutkovi kasi;
2. Vidatkovi kasi;
3. Pributkovo-vitratenі kasi;
4. Večerná kaša;
5. Registračné pokladnice na odhlasovanie šekových knižiek;
6. Vyplatiť peniaze za cent.

Počet takýchto účtov závisí od charakteru prevádzky a od charakteru činností banky.

Na výmenu hotových peňažných prostriedkov v rubľoch a cudzích menách uložených v prevádzkovej pokladni úverovej inštitúcie a iných vnútorných štrukturálnych jednotkách, okrem zmenární a prevádzkových pokladní, o je známa ako pozícia bánk, určená ako rakhunok 20202 „Casa úverových organizácií“.

Rakhunok je aktívny.

Za debetomÚčet zobrazuje príjem produktu v rubľoch a cudzej mene.

Na pôžičku Na účte sa zobrazuje odpis príprav z úverovej inštitúcie.

Pre zabezpečenie včasnej prípravy z bankových oddelení je organizácia nezávislá od obecného verejného fondu a od fyzických osôb – fyzických osôb podnikateľov, ako aj od oddelení vkladov občanov Výška minimálneho povoleného prebytku varenia v transakčnej pokladnici na pokladni je nastavený koniec dňa. Skutočný prebytok halierov z pokladne nemajú na svedomí tí nižší za inštalácie. Penny zásoby, ktoré presahujú minimálny povolený prebytok v pokladni, možno previesť na úschovu na bankový účet úverovej inštitúcie v pokladničnom centre Ruskej banky.

Minimálny prebytok potravín v transakčnej pokladnici stanovuje Banka Ruska na základe obratu potravín, ktoré musia prejsť pokladnicou, harmonogramu správnej prípravy klientov a poradia spracovania.

zadok 1. Prebytok kashti za deň je 500 000 krbov. Minimálny povolený prebytok hotovosti na pokladni je 500 000 RUB. V priebehu dňa boli vykonané operácie (tabuľka).

№		Korešpondencia Rakhunki		súčet, trieť.
		Dlh	Kredit
		20202	40702	80 000
	čí klientovo varenie bolo videné.	40702	20202	5 000
		30102	20202	75 000

Ak je hotovostný zostatok na konci dňa nižší ako minimálny povolený hotovostný zostatok, banka je povinná posilniť transakčnú hotovosť. Podpora prevádzkového hotovostného účtu banky sa vykonáva iným centovým šekom odpísaním týchto prostriedkov z bankového účtu v Centrálnej banke Ruskej federácie a ich uložením do pokladne banky:

Dlh 20202 „Dom úverových organizácií“ (A)

Kredit 30102 „Corrahunks úverových organizácií Ruskej banky“ (A).

zadok 2. Prebytok hotovosti v pokladni za deň sa stal 542 000 krbov. Minimálny povolený prebytok hotovosti v pokladnici je 520 000 RUB. Banka takéto operácie vykonala.

№		Korešpondencia Rakhunki		súčet, trieť.
		Dlh	Kredit
	Prípravu LLC "Breeze" bolo vidieť.	40702	20202	180 000
	Podpora prevádzkového cash flow do banky, cent na banku v RCC.	20202	30102	158 000
	Je akceptované, že organizácia je v zajatí suverénnej moci.	20202	40702	25 000
	Prebytok finančných prostriedkov na konci dňa, ktorý presahuje minimálny prípustný prebytok, budov na začlenenie do skladu v RCC.	30102	20202	25 000

Pokladniční a inkasní agenti banky sa pripravujú na vykonanie tejto operácie. Pokladníci a pracovníci zberní nesú plnú finančnú zodpovednosť za uchovanie zverených cenností.

Odber a rozvoz mokrých údenín, ako aj údenín, ktoré patria klientom, úverová inštitúcia vykonáva samostatne alebo po dohode prostredníctvom iných organizácií, ktoré vykonávajú operácie ii s inkasom.

Na uchovanie varenia a iných cenností počas celého pracovného dňa majú pracovníci pokladní k dispozícii kovové skrinky, trezory, špeciálne stolíky, ktoré uchovávajú tajomstvá jednotlivých zámkov.

Pokladníčky a pokladne sú opatrené podpismi transakčných predavačov, ktorí sú oprávnení podpisovať pokladničné doklady a pokladničné doklady, a transakčných predavačov spojených s evidenciou pokladničných dokladov - druhy pokladničných dokladov, - podpisy pokladníkov v pokladniciach. Osvedčenia sú potvrdené podpismi referenta a hlavného účtovníka a opatrené pečaťou.

Stravovanie 2. Postup prípravy jedla v organizácii.

Prevzatie prípravy v organizácii pred príchodom banky sa uskutoční podľa ogolennyam za prispevok pripravil. Organizácie môžu vkladať prípravky priamo na svoje bankové účty.

Prevádzková referentka skontroluje správnosť vyplnenia pokladničného dokladu o vklade, vyhotoví ho, po príchode zobrazí sumu centov v pokladni a prevedie doklad o vklade do pokladne.

Po zamietnutí žiadosti o vklad pokladníčka skontroluje pravosť a totožnosť podpisu predavača so zreteľným výrazom, pričom skontroluje podobnosť v číslach a slove.Vkladateľ centov je prijatý ako nová bankovka.

O zaplatení sumy pokladníčka podpíše výpis, pokladničný doklad a objednávku, na pokladničný doklad vlepí pečiatku a ukáže vkladateľove groše. Pokladník stráca omráčený stav a odovzdá príkaz operačnému dôstojníkovi.

V prípade, že klient nevložil do pokladne ani cent, pokladničný vklad odovzdá prevádzkovému referentovi. Zápisy v denníku sa rušia, informácie sa krížia a umiestňujú sa pred pokladničné doklady.

Na konci prevádzkového dňa pokladníčka na základe príjmových dokladov zráta súčet prijatých halierov a počet halierových dokladov, ktoré došli do pokladne a skontroluje sumu za sumou za sumou. skutočne prijali ich koshtіv.

Výživa 3. Rozsah prevádzky večere od recepcie varenie od organizácie.

V príprave na organizáciu je metatvorba večernej kaše, vrecúška pripravené na uskladnenie po skončení prevádzkového dňa úverovej organizácie. Hotovostné transakcie nebudú fungovať. Asi hodina práce, šok zo všetkého.

Proces prípravy vykonáva pokladník večernej pokladne pod dohľadom účtovníčky. Pri preberaní haliera pri večernej pokladni darca odovzdá prípravok do večernej pokladne na úhradu zálohy.

Znovuobjavené bankovky a mince sú uložené v trezore. Trezor je zatvorený pokladníkmi a účtovníkmi a je vydaný na pohreb.

V deň dňa pokladníčka a účtovníčky večernej pokladne prevezmú trezor od bezpečnosti a pripravia pokladničné doklady pre vedúceho pokladne.

Dokumentácia a účtovanie transakcií na bankovom účte sa nelíši od podobných transakcií s bankou:

Dlh 20202

Kredit 405 „Rady organizácií, ktoré majú federálne orgány“

406 „Rady organizácií, ktoré majú štátnu (alebo federálnu) moc“

407 „Rakhanki neštátnych organizácií“

408 "Inshi Rahunki"

Hlavnou požiadavkou je, aby boli prostriedky poistené najneskôr do nasledujúceho pracovného dňa, t. j. zápis sa vykoná na nasledujúci deň.

Jedlo 4. Zbierka varenia.

S cieľom získať dodatočný príjem od obsluhovaných klientov vykonávajú úverové inštitúcie aj inkaso hotových aktív, ktoré sú dlžné klientom, po dohode prostredníctvom pridružených spoločností úverových inštitúcií Čo poskytujú inkasné služby?

Organizácia môže prijímať produkty zabalené v zberných vreciach, aby bola zabezpečená ich ochrana počas dodávky a aby sa zabránilo ich uvoľneniu bez viditeľných známok poškodenia celistvosti.

Banka vedie zoznam organizácií, ktoré pripravujú jedlo vo vrecúškach, od mien pridelených každej organizácii, počtu čísiel pridelených vrecovej organizácii.

Organizácie, ktoré pripravujú jedlo vo vrecúškach, odovzdajú do pokladne pohár s podpismi pečatí, ktoré vrecká zapečatia. Z čísla a názvu organizácie alebo z loga spoločnosti je potrebné odstrániť pečiatku.

Pokladník organizácie tvaruje tašky, aby uľahčil dodanie, prípravu a plnenie preposielanie informácií. V tomto prípade sa prvá kópia odovzdávacieho lístka vloží do vrecka; ďalšia a tretia kópia - faktúru za tašku a kópiu potvrdenia- Idú do banky.

Pred zaistením cenín predloží zberateľ pokladníkovi organizácie doklad potvrdzujúci jeho totožnosť, autorizovaný odber cenností, preukaz a prázdnu tašku. Pokladník organizácie je zodpovedný za poskytnutie pečiatok, vrecka s cennosťami a dvoch kópií dokladu o vstupe.

Zberateľ prevezme vrece s cennosťami po skontrolovaní neporušenosti obalu, prítomnosti nových a priehľadných pečiatok, vzhľadu ich zjavného označenia a zabezpečení správnosti potvrdenia. doma odovzdá pokladníkovi organizácie prázdne vrecko a vizitku na doplnenie.

Uzatváranie záznamov na karte vzhľadu pre zberateľa je zablokované.

Doručenie hotových tašiek od vedúcej pokladničnej posádky do pokladne za prítomnosti jedného alebo viacerých členov pokladničnej posádky.

Inkaso vyrobí zberné vrecia, faktúry za ne a vloží karty do pokladne úverovej inštitúcie.

Účtovník kontroluje typ zápisov na faktúrach a vzhľadových kartách.

Po prijatí vriec sa karty vzhľadu otočia zberateľom.

Pokladníčka kontroluje aj varné vrecká. Po predložení vrecka na pokladni, ktoré môže byť poškodené alebo chybné, ako aj rôznych množstiev vreciek priradených k inému príkladu kontrolného zoznamu a karty vzhľadu, pokladník v prítomnosti účtovníčky a pokladníka Autor ju otvorí , po ktorom prijme prepad, ktorý sa nachádza vo vrecku, poštou.

Po výsledkoch presunu prípravku z vrecka sa vytvorí správa o prvom a druhom príklade správy o predbežnej kontrole.

Počas hodiny vykonávania operácie výberu hotovosti sa pasívny obal odstráni 40906 v korešpondencii s položkami 20209 „Mačky v Dorosii“ a špeciálnymi položkami klientov.

Rakhunok 20209 „Koshti in dorozi“ zadania na formu prípravy zasielané z interných štrukturálnych útvarov do banky úverovej inštitúcii.

Za debetom vykonali sumy zaslaných hotových kostivov, za pôžičku rakhunki - odpis súm do hodiny vrátenia prostriedkov na uznanie.

Vyzbieraný halierový výťažok je v ten deň poistený na účet klienta. Na konci dňa môže byť na rakhunku 40906 prebytok hotovosti.

Účtovný systém pre zabezpečenie inkasovaných centových výnosov v zákulisí aplikácie DPH „Recom“:

a) zistenie nadmerného varenia v zberných vreciach.

	Rakhunku číslo pre debet	Pomenovaný účet pre debet	Rakhunku číslo na pôžičku		súčet, trieť.
	20209	"Koshti v Dorozi"	40906	“Zbierka penny vitorg”	50 000
Počas prepečenia sa zistilo nadmerné varenie	20209	"Koshti v Dorozi"	40906	“Zbierka penny vitorg”
	20202	"Prípady úverových inštitúcií"	20209	"Koshti v Dorozi"	50 965
	40906	“Zbierka penny vitorg”	40702	Rakhunok DPH "Odporúčam"	50 965

b) zistenie nedostatku prípravku v zberných vakoch.

	Rakhunku číslo pre debet	Pomenovaný účet pre debet	Rakhunku číslo na pôžičku	Názov úverového nástroja	súčet, trieť.
Poistené budovy penny Vitorg posledný deň	20209	"Koshti v Dorozi"	40906	“Zbierka penny vitorg”	50 000
Pri pretečení sa zistil nedostatok varenia	40906	"Koshti v Dorozi"	20209	“Zbierka penny vitorg”
Množstvo prípravkov akceptovaných kreditom je poistené až do dodania	20202	"Prípady úverových inštitúcií"	20209	"Koshti v Dorozi"	49 035
Je jasné, že sme pripravení poistiť sa poistením DPH „Recom“.	40906	“Zbierka penny vitorg”	40702	Rakhunok DPH "Odporúčam"	49 035

Výživa 5. Druh nákladov v prevádzkových transakciách, čo je postavenie úverových inštitúcií.

Operácie súvisiace s vkladmi do bánk sa líšia v závislosti od veľkých priemyselných organizácií a iných území susediacich s bankou.

Ich hlavnými funkciami sú služby správy hotovosti, prijímanie a výber vkladov, zmenáreň a ďalšie operácie.

Banka má právo vykonávať hotovostné transakcie s právnickými a fyzickými osobami. Tu sa môžete postarať aj o prijatie hotovej meny Ruskej federácie a cudzej meny na účely prevodu peňazí oprávneným osobám bez súhlasu bankového účtovníka.

Na účely operácií je takémuto prípadu pridelený rakhunok 20207 „Koshti in kasa, ktorá sa považuje za pozíciu úverových inštitúcií“. Rakhunok je aktívny.

Za debetomŠkrupiny sa zdajú byť hotové mačky, ktoré musia byť potvrdené úverovou inštitúciou, ako sú právne a fyzické podmienky na poistenie vášho účtu, presne, depozitár a iné.

Pre úver rahunki Odpis prostriedkov sa zobrazuje pri bežných transakciách, ako sú príprava právnických a fyzických osôb na výplatu miezd, penzijných štipendií, hotovostné inkasné operácie s úverovou inštitúciou v iných úverových organizáciách.

Počas dňa sa vykonávajú tieto operácie:

	Rakhunku číslo pre debet	Pomenovaný účet pre debet	Rakhunku číslo na pôžičku	Názov úverového nástroja
Zabezpečenie peňažných prostriedkov na vkladovom účte fyzických osôb	20207
Splácanie účtov za energie	20207	„Koshti in kasa, ktorá sa považuje za pozíciu úverových inštitúcií“	40911	"Tranzitné rakhunki"
Typ výplaty mzdy pracovníkom organizácie, ktorí boli predtým poistení na ich vkladovom účte		„Prijaté vklady a iné fyzické aktíva“ "Vklady nerezidentských právnických osôb" „Vklady a iné finančné prostriedky prijaté od nerezidentov“	20207	„Koshti in kasa, ktorá sa považuje za pozíciu úverových inštitúcií“

Po ukončení obsluhy prevádzkovej pokladnice pomocou pokladničnej jednotky alebo jej uložení do prevádzkovej pokladnice je potrebné pripraviť potrebné doklady pre banku. Príkazový dokument uznáva výšku minimálneho povoleného prebytku finančných prostriedkov v rámci limitov stanovených bankou.

Vyhlásenia vo forme vydania prebytku úverovej inštitúcii:

	Rakhunku číslo pre debet	Pomenovaný účet pre debet	Rakhunku číslo na pôžičku	Názov úverového nástroja
Zvyšky z varenia idú priamo do pokladne banky	20202	"Prípady úverových inštitúcií"	20207	„Koshti in kasa, ktorá sa považuje za pozíciu úverových inštitúcií“
Pripravené prebytky sa ukladajú do pokladne úverovej inštitúcie prostredníctvom inkasa	20209	"Koshti v Dorozi"	20207	„Koshti in kasa, ktorá sa považuje za pozíciu úverových inštitúcií“
	20202	"Prípady úverových inštitúcií"	20209	"Koshti v Dorozi"

Jedlo 6. Rozsah pripravených transakcií platobnými kartami.

Individuálny klient má právo vykonávať pomocou bankovej karty tieto transakcie:

1. Vyberte si prípravok z rubľov a cudzej meny Ruskej federácie.
2. Objednajte si jedlo v cudzej mene mimo Ruskej federácie.
3. Platba za tovar v ruských rubľoch a cudzej mene.

Svoju bankovú kartu môžete vybrať z bankovej karty buď vo svojej banke alebo prostredníctvom bankomatu.

Pri prvom otočení ju držiteľ karty odovzdá pokladníkovi spolu s dokladom na identifikáciu osoby.

Pre iný typ držiteľa karty potrebujete poznať PIN kód svojej bankovej karty.

Podporné bankomaty je banka pripravená vydať sa do sveta spotreby podaním písomnej žiadosti potvrdzujúcej jej službu do pokladne.

Prípravy, ktoré sú k dispozícii v bankomatoch, sa vykonávajú na aktívnej súvahe 20208 „Koshti v bankomatoch“.

Za debetnou rakhunku Vklady sa zobrazujú v bankomate ako príprava na korešpondenciu s rámom vo forme registračnej pokladnice.

Pre úver rahunki Pohľady z bankomatu sú zobrazené na stojane na karty, pripravenom na korešpondenciu s boxmi vo forme hotovostných vkladov na výbery z bankových kariet, s boxom vo forme registračnej pokladnice pri výbere z bankomatu.

	Rakhunku číslo pre debet	Pomenovaný účet pre debet	Rakhunku číslo na pôžičku	Názov úverového nástroja
	20208		20202	"Prípady úverových inštitúcií"
Do špeciálnych kartových boxov pre fyzické osoby boli pridané hotové mačky	20208	"Koshti v bankomatoch"	40817	"Fyzické problémy"
	20202	"Prípady úverových inštitúcií"	20208	"Koshti v bankomatoch"

zadok. Do bankomatu pri Viglyade bola zložená záloha 150 000 krbov. Dostupné pre právnické osoby - 45 600 rubľov, pre jednotlivcov - 74 500 rubľov. Na konci dňa bol bankomat prerobený.

Zastupovať vládne transakcie v účtovnom oddelení banky.

	Rakhunku číslo pre debet	Pomenovaný účet pre debet	Rakhunku číslo na pôžičku	Názov úverového nástroja	súčet, trieť.
Vidano z banky do bankomatu pripravené	20208	"Koshti v bankomatoch"	20202	"Prípady úverových inštitúcií"	150 000
Poskytovanie príprav na bankomaty právnickým osobám	40702	„Rakhanki neštátnych komerčných organizácií“	20208	"Koshti v bankomatoch"	45 600
Poskytovanie príprav na bankomaty jednotlivcom	40817	"Fyzické problémy"	20208	"Koshti v bankomatoch"	74 500
Hotovosť vyberaná z bankomatov	20202	"Prípady úverových inštitúcií"	20208	"Koshti v bankomatoch"	29 900

Napájanie pre samooverenie:

• Čo znamená záznam: Debet 20202(A) Kredit 40906(P)?
• Vysvetlite spôsob spotrebovania pokladníc z príjmu a výdaja hotovosti.
• Čo znamená záznam: Debet 20202(A) Kredit 70601(A)?
• Aké druhy registračných pokladníc existujú v bankách?
• Čo znamená záznam: Debet pre klientsky účet (P) Kredit 20202 (A)?
• Aká je odmena za úsporu prípravy zaváracieho pohára?
• Čo znamená záznam: Debet 30102(A) Kredit 20209(A)?
• Čo znamená záznam: Debet 40906(P) Kredit 20202(A)?
• Vysvetlite, prečo hotovostné transakcie klientov vykonávajú okamžite hotovostní účtovníci a účtovníci?
• Znovu usporiadajte pôvodné doklady vo forme a evidencii hotovostných transakcií.
• Znova usporiadajte dokumenty potrebné na registráciu hotovostných transakcií.